《证券发行与承销》证券从业资格考试巩固阶段综合检测试卷含答案及解析.docxVIP

共41页，第1页 《证券发行与承销》证券从业资格考试巩固阶段综合检测试卷含答案及解析 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的（）。 A、20% B、25% C、30% D、35% 【参考答案】：B 【解析】法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。 2、辅导协议明确约定的现场辅导集中授课时间应不少于（）个小时。 A、10 B、20 C、15 D、30 【参考答案】：B 【解析】集中授课时间应不少于20个小时。 3、非公开发行股票，如发行对象均属于（）的，则可以由上市公司自行销售。 A、原前l0名股东 B、原前15名股东 共41页，第2页 C、原前20名股东 D、原前50名股东 【参考答案】：A 4、上市公司及其控股股东或实际控制人最近（）内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。 A、6个月 B、12个月 C、2年 D、3年 【参考答案】：B 5、拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的（）。 A、10% B、20% C、30% D、40% 【参考答案】：C 6、发行人在设立时以及在报告期内进行资产评估后，发现资产评估前后的账面值、评估值增减变化超过（）％的，应说明原因。 A、10 B、20 C、30 D、50 【参考答案】：C 共41页，第3页 7、所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司，均应按（）编制招股说明书，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定进行披露。 A、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号》 B、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号》 C、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号》 D、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号》 【参考答案】：B 8、我国股票发行监管制度在1998年之前，采取（）双重控制的办法。 A、发行种类和发行规模 B、发行规模和发行企业数量 C、发行种类和发行企业数量 D、发行速度和发行企业规模 【参考答案】：B 9、拟发行上市公司原则上应以（）方式取得土地使用权。 A、租赁 B、出让 C、购买 D、转换 【参考答案】：B 【解析】拟发行上市公司原则上应以出让方式取得土地使用权。以租赁方式从主发起人或控股股东、国家土地管理部门取得合法土地使用权的，应保证有较长的租赁期限和确定的取费方式。 10、股权投资风险属于（）。 共41页，第4页 A、财务风险 B、政策性风险 C、管理风险 D、募股资金投向风险 【参考答案】：D 11、辅导机构应在辅导协议签署后（）个工作日内，向中国证监会派出机构进行辅导备案登记。 A、3 B、5 C、7 D、14 【参考答案】：B 12、《反垄断法》相关条款规定，经营者集中达到国务院规定的申报标准的，经营者应当事先向（）申报，未申报的不得实施集中。 A、国务院反垄断委员会 B、国务院法制办 C、国务院反垄法机构 D、行业监管机构 【参考答案】：C 【解析】了解外国投资者并购境内企业的其他有关规定。见教材第十一章第三节，P461。 13、我国的混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在（）年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。 A、10 共41页，第5页 B、15 C、20 D、25 【参考答案】：B 14、判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持（）原则。 A、宽松 B、从实际出发 C、合理 D、从严 【参考答案】：D 15、在创业板招股说明书的一般内容与格式的主要差异中，（）调整为核心人员，范围更宽。 A、董事 B、监事 C、高级管理人员 D、核心技术人员 【参考答案】：D 【解析】考点：掌握创业板上市招股书及其备查文件的披露、发行公告、投资风险特别公告等信息披露方面的特殊要求。见教材第六章第五节，P229。 16、证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起（）个月后，可再次提出证券发行申请。 A、5 B、6 共41页，第6页 C、7 D、10 【参考答案】：B 【解析】依据发审委的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定。予以核准的，中国证监会出具核准公开发行的文件；不予核准的，冲国证监会出具书面意见，说明不予核准的理由。证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起6个月后，可再次提出证券发行申请。 17、在会计工作中，通常将受益期不超过一年或一个营业周期的支出称作（）。 A、短期支出 B、流动支出 C、收益性支出 D、资本性支出 【参考答案】：C 【解