会计学企业会计科目账户解释.pdfVIP

如有帮助，欢迎支持。 一、资产类 顺序号 编号 新会计准则使用科目 核算内容 1 1001 库存现金： 企业的库存现金 2 1002 银行存款 ：企业存入银行或其他金融机构的各种款项 3 1003 存放中央银行款项： 企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”） 的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴 存现金等。 4 1011 存放同业： 企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项 5 1012 其他货币资金： 企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证 1 如有帮助，欢迎支持。 金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。 6 1021 结算备付金： 企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机 构的款项。企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。 7 1031 存出保证金： 企业（金融）因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。