证券从业资格考试证券发行与承销第二次水平抽样检测含答案和解析.docxVIP

共40页，第1页 证券从业资格考试证券发行与承销第二次水平抽样检测含答案和解析 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、国有资产折股时，如果净资产未全部折股，其差额部分应计人（）。 A、公司负债 B、任意公积金 C、盈余公积金 D、资本公积金 【参考答案】：D 2、超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权，获此授权的主承销商按同一发行价格超额发售（）。 A、不超过包销数额15%的股份 B、不少于包销数额15%的股份 C、不超过包销数额20%的股份 D、不少于包销数额20%的股份 【参考答案】：A 3、《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确，上市公司应当在募集资金到账后（）内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。 A、1周 B、2周 C、1个月 D、半年 共40页，第2页 【参考答案】：B 4、高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会（）或以上的投票权而且不是上市时管理层股东的那些股东。 A、3% B、5% C、10% D、15%3 【参考答案】：B 5、审计全过程的中间环节是（）。 A、审计回顾阶段 B、计划阶段 C、实施审计阶段 D、审计完成阶段 【参考答案】：C 6、资产评估报告的有效期为评估基准日起的（）年。 A、1 B、2 C、3 D、4 【参考答案】：A 【解析】资产评估报告的有效期为评估基准日起的1年。 7、（）是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。 A、价值重估 共40页，第3页 B、资金核实 C、清产核资 D、损益认定 【参考答案】：D 8、新设合并公司，指两个或两个以上的公司各自解散，在此基础上设立一个新的股份有限公司，这个新设的股份有限公司（）原有几个公司的全部资产和业务。 A、接管 B、不接管 C、收购 D、放弃 【参考答案】：A 【解析】新设合并的公司接管原有公司的全部资产和业务负责。 9、并购重组委员会委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任，共计（）名。 A、10 B、15 C、25 D、35 【参考答案】：C 【解析】并购重组委员会委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任，共计25名。 10、不属于上市公司重大资产重组资产负债表关注事项的是（）。 A、巨额应收或应付款项是否存在关联方占款情形 共40页，第4页 B、标的资产是否提供最近两年经审计的标的资产财务报告 C、标的资产是否存在固定资产折旧 D、短期借款项目是否存在大额到期借款未偿还情形 【参考答案】：B 【解析】考点：熟悉上市公司重大资产重组共性问题审核意见关注要点。见教材第十二章第一节，P488。 11、发行人应当遵循（）原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。 A、准确性 B、重要性 C、完整性 D、及时性 【参考答案】：B 12、公司减少注册资本的，债权人自接到通知书之日起（）日内，未接到通知书的自公告之日起（）日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应担保。 A、30，45 B、30，30 C、15，30 D、10，30 【参考答案】：A 【解析】根据《公司法》第一百七十八条的规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告 共40页，第5页 。债权人自接到通知书之日起30日内，来接到通知书的自公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应担保。 13、保荐机构应当与每年（）向中国证监会报送年度执业报告。 A、3月份 B、4月份 C、5月份 D、6月份 【参考答案】：B 【解析】掌握保荐机构和保荐代表人的资格条件。见教材第一章第二节，P20。 14、某公司的负债价值为2000万元，债务资金成本率K。为10%，权益价值为1亿元，同一等级中无负债公司的权益成本为15%，则该公司的权益成本KS为（）。 A、16% B、16.5% C、17% D、18% 【参考答案】：A 15、上市公司发行新股决议（）年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请（）表决。 A、1，股东大会 B、2，股东大会 C、1，董事会 D、2，董事会 【参考答案】：A 共40页，第6页 16、证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于（）。 A、4名 B、5名 C、6名 D、7名 【参考答案】：A 【解析】考点：掌握保荐机构和保荐代表人的资格条件。见教材第一章第二节，P16。 17、辅导对象应就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地（）主要报N_kN续公告（），公告信息中应包括派