二级风险清单.pdfVIP

萨傲内部审计（微信公众号：saao_audit） 欢迎加管理员微信号saao201588 二级风险清单 风险类型 二级风险 定性描述 指标描述 一级风险 风险类型 序号 细分风险 国家宏观经济政策及产业政策变 政府沟通机制的健全程度、对新 1 政策环境风险 动对企业的不利影响 政策的了解程度 缺乏与外部建立良好关系的意识 、有效措施；缺乏危机舆论公关 与投资者、监管机构、媒体等沟 环境风险 2 舆论环境风险 的意识、方法、策略；发布虚假 通的合适程度；信息传递的准确 、误导性或不及时的信息；频繁 程度 更换会计师 自然灾害应对机制的健全性、有 3 自然环境风险 缺乏针对自然灾害的应对机制 效性、可能面临的损失程度 企业主要管理岗位由家族成员或 决策层中家族成员或泛家族成员 泛家族成员担任；管理中“人治 4 家族式管理风险 所占比例；董事会重大决策通过 ”色彩浓重，企业管理缺乏规范 率 化制度 董事会议事规则的健全性、执行 董事会议事规则及流程制度不健 性；专业委员会机构及决策程序 全或无法得以有效执行；专业委 的健全性、执行性；独立董事在 员会议事流程及决策程序不健全 5 董事会运作风险 董事会中的人数；独立董事在重 或无法得以有效执行；缺乏独立 大事项中的报告频率；决策层与 董事或独立董事不独立；企业决 管理层人员的重叠数量；决策层