七月下旬证券从业资格《证券发行与承销》综合检测题含答案和解析.docxVIP

共41页，第1页 七月下旬证券从业资格《证券发行与承销》综合检测题含答案和解析 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、股份有限公司的发起人的（）以上必须在中国境内有住所。 A、1/2 B、2/3 C、3/4 D、全部 【参考答案】：A 【解析】设立股份有限公司，必须有1/2以上的发起人在中国境内有住所。 2、内地企业在香港创业板发行与上市，新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少（）个月的活跃业务记录。 A、6 B、12 C、20 D、24 【参考答案】：D 3、依据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，证券公司净资本与各项风险准备之和的比例不得低于（）。 A、100% B、50% C、30% 共41页，第2页 D、10% 【参考答案】：A 4、除证券公司、证券投资咨询机构外其他财务顾问机构从事上市公司并购重组。财务顾问业务应当具备的条件不包括（）。 A、实缴注册资本和净资产不低于1亿元人民币 B、具有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元人民币 C、有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人，财务顾问主办人不少于5人 D、控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录 【参考答案】：A 【解析】除证券公司、证券投资咨询机构，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的条件之一是：实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元。故A项错误。 5、（）不属于并购方应在对外公布并购方案之前或者报所在国主管机构的同时，向商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案的情形（）。 A、境外并购一方当事人在我国境内拥有资产30亿元人民币以上 B、境外并购一方当事人当年在中国市场上的营业额在15亿元人民币以上 C、境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国市场占有率已经达到25% D、由于境外并购，境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国的市场占有率达到25% 【参考答案】：C 共41页，第3页 6、发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收人或净利润超过收购前发行人相应项目（）的，应披露被收购企业收购前一年利润表。 A、20%(含) B、20%(不含) C、30%(含) D、30%(不含) 【参考答案】：A 7、拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的（），应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书(封卷稿)之间是否存在差异，保荐人及相关专业中介机构应出具声明和承诺。 A、后1个工作日 B、前1个工作日 C、前2个工作日 D、后2个工作日 【参考答案】：B 8、在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如公司发生重大事项，提交有关说明后，经审阅无异议的，公司方能于（）日刊登补充公告。 A、第一 B、第二 C、第三 D、第五 【参考答案】：B 共41页，第4页 【解析】考点：了解发行审核委员会会后事项。见教材第四章第二节，P147。 9、（）是公司最稳妥、最有保障的资金来源。 A、公司内部自有资金 B、银行贷款筹资 C、股票筹资 D、债券筹资 【参考答案】：A 10、按照融资过程中资金来源的不同，可以把公司的融资方式分为（）。 A、直接融资与间接融资 B、内部融资和外部融资 C、股权融资与债务融资 D、短期融资与长期融资 【参考答案】：B 【解析】本题考查融资方式的分类。 11、关于招股说明书，下列说法错误的是（）。 A、招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字 B、招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准 C、招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209毫米×295毫米（相当于标准的A4纸规格） D、招股说明书货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位 【参考答案】：B 共41页，第5页 12、向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以（）设立。 A、私募方式 B、公募方式 C、募集方式 D、发起方式 【参考答案】：D 13、对占有单位自创或者自身拥有的无形资产，应根据（）评定重估价值。 A、形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力 B、购入成本以及该项资产具备的获利能力 C、具有的获利能力 D、对企业在生产经营中的获利能力 【参考答案】：A 【解析】对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值：①外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力；②自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力；③自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力。 14、国有企业、集体企