公司费用管理规定操作说明.docxVIP

XX公司费用管理规定操作说明 1、 第一部分 各部门自行管理的费用项冃 费用预算管理 第二部分 归口管理制度 第三部分 费用项目支出及审批程序 总公司各管理部门 会议费差旅费公杂费 咨询费2、归曰管理的费用项目 分公司（及所辖机构） 固定費用审批基本原则 2、 各项固定费用上报宙批要求及程序 3、 审批时间安排 4、 审批方式 第一部分 费用预算管理 费用预算管理的基本内涵在于:作为公司全面预算管理的重要部分，费用预算管理以“综合成本最小化”作为预算管理的总目标，围绕降低费 用水平，对费用支岀进行事前、事中、事后控制，将费用管理融合到公司经营的各个方面，以提高公司的经济效益。 费用预算管理的基本内涵在于: 以降低综合费■用为主线,将公司预算管理与费用管理进行有机 结合，强调科学 合理规划公司的冃标费用支出水平,然后分解到涉及费用发生的所有责任部门; 合理规划公司的冃标费用支出水平, 然后分解到涉及费用发生的所有责任部门; 发现与预定的目标费用之间产过预算控制，对公司日常经营活动中影响费用的各种因素加以管理, 生的差异，采取有效的措施加以纠正；最终以预算为标准，科学考核责任部门和负责人的业绩。通 过费用预算管 理，控制和改善业务流和资金流，使预算控制成为公司管理控制系统中不可或缺的一部分，最大限度的降低公司费用 水平，更好地发挥竞争优势。 发现与预定的目标费用之间产 第二部分 归口管理制度 公司洒过归曰管理，实现统为保障以降低综合费用为n标的費用预算管理模式得以良好运行, 公司洒过归曰管理，实现统 一协调和交叉控制，提高管理控制的力度。即在计财部和责任部门之间设立一个中冋环节一一归口管理部门，其职权 由相关职能管理部门承担。 各归口管理部门负贵对该部门负有归11管理职能费用项目预算的编制、控制及跟踪考核管理。并由计财部对归 口部门实行总量控制，归口部门根据预算定额指标分部门项目对各责任部门进行归口控制，备责任部门制定具体的预 算使用?和实施措施。在计财部及归口管理部门的指导下,各责任 部门负责木责任中心各项费用预算的实施,其主要 负责人对责任中心预算执行结果承担责任。 负责人对责任中心预算执行结果承担责任。 ,三 根据公司费用管理规定,率先在总公司管理部门实行费用归口管理制度。总公司办公室、组织 人事部、内控 部、信息部、业务管理中心、营销管理中心、教育培训中心、投资管理中心等作为归口管理部门，负责协助总公司计 财部，进行总公司各部门、分公司（及所辖各级机构）相关费用项目的年度、月度的事先预算汇总、事中控制和事后 分析工作。 1、年初，总公司各部门均须编制本部门年度、月度付现费用支出预算，报总公司计财部；各归口管理部门还须根据 其他部门的费用支出预算编制其所管理的各项费用的年度、月度预算 ? 2、顶算执代过程中，各归口管理部门就其所管理的费用项目协助总公司计財部进行事中管控。具体流程如卜： 有归II 有归II管理部 报相应归曰管 总公司各部门 F I 1 3、每季度末，各归口管理部门须对所管理的费用项目支出情况进行总结，并分析预算差异。 各分公司须参照总公司归口管理的原则，结合机构的管理部门架构和管理水平情况，合理安排 机构费用项目 的归口管理部门及其职能，制定具体费用管理规定，加强费用控制意识，促进经营管理水平的全面提高。 第三部分 费用项冃支出及审批程序 根据公司费用管理规定的相关内容，公司各项费用支出实行预算控制、权限审批、归口管理、核算到人、厉行 节约的原则。 总公司各管理部门 1、各部门自行管理的费用项目 总公司各部门的业务招待费、差旅费、会议费、公杂费等支出由部门自行管理，须严格遵照公司相关支出及审 批流程执行。 业务招待费 当门业务招待费预算外，年…- 事先请示分管 ,年度厂月度业务招待费. 当月不予支出，可报销时，凭正式冇效发 当月不予支出，可 报销，超额部分自理。差旅費用支出及审批流程如下:111 报销，超额部分自理。差旅費用支出及审批流程如下: 111 会议费 并利用其为寻求公司资源的有效配置，总公司办公室负责对总公司各部门召开会议进行备案, 并利用其 专业职能，协助召开会议的部门开展会务工作。总公司各部门系统内会议费支出及审批流程如下 申请召开会议的签报须附 会议签报须附追为■+预算屮请 差旅费 在限额标進内凭冇效发票据实总公司管理员工出差应严格按照公司费用管理规定的相关标准, 在限额标進内凭冇效发票据实 预算金.额超过 总公司各部门正、副经理（正、副主任）、总经理助理（主任助理）出差，填写 《主要领导外出审批单》 〈表三）报分管领导、总经理及董事K审批；分公司（及所辖各级机构）班子成员出差〈离开所辖地区），填写 《主要领导外岀审批单》报总公司办公室审批。 单次会议预算单次会议预算 单次会议预算 单次