2022年证券从业资格证券发行与承销第三次综合检测（含答案）.docxVIP

共40页，第1页 2022年证券从业资格证券发行与承销第三次综合检测（含答案） 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有（），发行人不得据此发行股票。 A、价格信息 B、数量信息 C、发行方式信息 D、发行时间信息 【参考答案】：A 2、根据风险收益对等观念，在一般情况下，各筹资方式资本成本由小到大依次为（） A、银行借款、企业债券、普通股 B、银行借款、普通股、企业债券 C、企业债券、银行借款、普通股 D、企业债券、普通股、银行借款 【参考答案】：A 3、股票发行采取溢价发行的，其发行价格由（）确定。 A、发行人 B、承销的证券公司 C、发行人与承销的证券公司协商 D、中国证监会 【参考答案】：C 共40页，第2页 4、2006年9月11日中国证监会审议通过《证券发行与承销管理办法》，自（）起施行。该办法细化了询价、定价、证券发售等环节的有关操作规定。 A、2006年12月 B、2006年11月 C、2006年10月 D、2006年9月 【参考答案】：D 5、企业债券每份面值为__________，以__________人民币为1个认购单位。（） A、100元1000元 B、1000元10000元 C、1000元100000元 D、100元10000元 【参考答案】：A 【解析】这是关于企业发行企业债券的发行规模方面的规定，企业债券每份面值为100元人民币，以1000元人民币为1个认购单位。 6、重大关联交易是指发行人与其关联方达成的关联交易总额高于人民币（）万元或高于最近经审计净资产值的（）的关联交易。 A、30005% B、50005% C、30003% D、50003% 【参考答案】：A 7、股利分配政策方面，发行人应披露（）。 共40页，第3页 A、最近1年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策 B、实际股利分配情况 C、发行后的股利分配政策 D、最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策 【参考答案】：D 【解析】掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P216。 8、投资银行部门应当遵循内部“防火墙”的原则，建立有关隔离制度，不包括（）。 A、建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度 B、编制风险资本准备计算表 C、强化风险责任制 D、建立科学的发行人质量评价体系 【参考答案】：B 【解析】根据《证券公司管理办法》的规定，投资银行部门应当遵循内部“防火墙”的原则，建立有关隔离制度，包括：建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度；建立科学的发行人质量评价体系；强化风险责任制；建立严密的内核工作规则与程序。 9、上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的（）内至少发布（）次赎回公告。 A、3个交易日，3 B、5个交易日，2 C、3个交易日，2 D、5个交易日，3 共40页，第4页 【参考答案】：D 10、现金流量折现法一般应用于（）的股票发行。 A、高新技术公司 B、房地产公司 C、资产现值要重于商业利益的公司 D、公路，港口，桥梁，电厂等基建公司 【参考答案】：D 11、2005年1月1日试行（）标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。 A、发行辅导制 B、发行备案制 C、公开发行股票询价制度 D、发行审核制 【参考答案】：C 【解析】2005年1月1日试行首次公开发行股票询价制度．按照中国证监会的规定，首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格，这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。 12、股票发行采取溢价发行的，其发行价格由（）确定。 A、发行人 B、承销的证券公司 C、发行人与承销的证券公司协商 D、中国证监会 【参考答案】：C 共40页，第5页 13、根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为（）。 A、国家股 B、国有股 C、国家法人股 D、国有法人股 【参考答案】：A 14、对占有单位自创或者自身拥有的无形资产，应根据（）评定重估价值。 A、形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力 B、购入成本以及该项资产具备的获利能力 C、具有的获利能力 D、对企业在生产经营中的获利能力 【参考答案】：A 【解析】对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值：①外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力；②自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力；③自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力。 15、不属于股权融资的是（）。 A、发行债券 B、配股 C、增发新股 D、送红股 【参考答案】：A 共40页