五月证券从业资格考试《证券发行与承销》测试卷（附答案）.docx

共41页，第1页 五月证券从业资格考试《证券发行与承销》测试卷（附答案） 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、（）的目的在于提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。 A、尽职调查 B、资产I C、选聘中介机构 D、财务审计 【参考答案】：B 2、相对第1号准则，境内首次公开发行股票并在创业板上市编制的招股说明书封面增加要求（）。 A、明确提示创业板投资风险 B、发行人应核心竞争优势的具体表现 C、发行人成长性专项意见 D、列示创业板上市在经营业绩、内部管理、控制(权)、行业等相对特殊的风险 【参考答案】：A 【解析】考点：掌握创业板上市招股说明书及其备查文件的披露、发行公告、投资风险特别公告等信息披露方面的特殊要求。见教材第六章第五节，P228。 3、2009年4月13日，为进一步规范全国银行问债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，自（）起施行。 A、2009年10月1日 B、2009年8月10日 共41页，第2页 C、2009年5月15日 D、2009年6月1日 【参考答案】：C 【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。2009年4月13日，为进一步规范全国银行问债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，自2009年5月15日起施行。 4、以下不属于外部融资范围的是（）。 A、公司获得的商业信用 B、发行债券 C、融资租赁 D、将未分配利润和折旧等转化为投资 【参考答案】：D 5、目前，A股主承销商的（）。 A、净资本最低为人民币2000万元 B、净资本最低为人民币2亿元 C、净资本最低为人民币5000万元 D、净资本最低为人民币5亿元 【参考答案】：B 6、投资者减持股份使上市公司外资股比例低于（），且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在10日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。 A、10% B、20% C、30% 共41页，第3页 D、40% 【参考答案】：A 【解析】考点：熟悉投资者进行战略投资后的变更及处置的有关规定。见教材第十一章第四节，P467。 7、股东大会就发行证券事项做出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。 A、1/2 B、2/3 C、3/4 D、全部 【参考答案】：B 【解析】股东大会就发行证券事项做出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。 8、外部部股东代理成本是指（）所导致饷代理成本。 A、与股东之间的利益冲突 B、与债权相伴随的破产成本 C、债权人、股东与经理层之间的利益冲突 D、股东与经理层之间的利益冲突 【参考答案】：C 9、发行人应在招股说明书及其摘要披露后（）日内，将正式印刷的招股说明书全文文本（），分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。 A、10，一式五份 B、15，一式五份 C、10，一式三份 共41页，第4页 D、15，一式三份 【参考答案】：A 10、第9号准则附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的（）。 A、一般要求 B、最低要求 C、最高要求 D、参考要求 【参考答案】：B 11、H股的发行条件要求，有由独立会计师根据香港或国际会计准则审计的（）财务报告，最近一次报告与上市报告书的刊登时间不能超过（）。 A、1年，6个月 B、3年，6个月 C、1年，3个月 D、3年，3月 【参考答案】：B 12、收购人在报送上市公司收购报告书之日起（）日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。 A、7 B、10 C、15 D、20 【参考答案】：C 共41页，第5页 【解析】收购人依照相关规定报送符合中国证监会规定的要约收购报告书及其他相关文件之日起15日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。 13、公司债券发行总额累计不得超过公司净资产的（）。 A、20% B、50% C、80% D、40% 【参考答案】：D 【解析】根据中国证监会规定，公司债券发行总额累计不得超过公司净资产的40%。 14、在要约收购上市公司方式下，收购人在依照规定报送上市公司收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据有关规定，收购要约的期限为（）。 A、不得少于15日，并且不得超过60天 B、不得少于30日，并且不得超过60天 C、不得少于30日，并且不得超过90天 D、不得少于15日，并且不得超过30天 【参考答案】：B 15、（）是指得到法律认可和保护、不具有实物形态，并在较长时间内(超过1年)使企业在生产经营中受益的资产。 A、固定资产 B、流动资产 C、递延资产 D、无形资产 共41页，第6页 【参考答案】：D