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财务审批流程图 第一部分 （一）借款审批流程 (1）一千元之内 出差申请单 借款人 借款单 请示 总经理 审查 财务经理 签字 财务总监 付款 出纳 （2）一千元以上 出差申请单借款人借款单赞同董事长审查总经理复核财务经理签字财务总监付款出纳 注：除出差借款，其余原由借款不需出差申请单，审批流程同上。 （二）支付预支帐款审批流程 合同及用 经办 详尽经办人 请示 董事长 审查 会计 复核 财务经理 审批 财务总监 签字 总经理 款审请单 签字董事长付款出纳 （三）支付对付帐款审批流程 用款申请单及 经办 请示 请示 审查 复核 审批 签字 相关合同协议 董事长 会计 财务经理 财务总监 总经理 采买负责人或其余 结算凭据 签字 董事长 付款 出纳 1 注:五千元以下不需董事长签字 （四)支付退货款审批流程 对帐单依据收款收条通知业务部结算会计签字业务部经理复核财务经理审批财务总监 签字总经理签字董事长付款出纳 注:五千元以下不需董事长签字 第二部分花费 （一)差旅费报销流程 领导批文 部门经理 财务总监 报销人 依据 出差申请表 复核签字 会计 审查签字 总经理 付款 出纳 差旅费报销单 财务经理 董事长 （二）支付车辆维修费报销流程 车队队长 财务总监 维修明细 送修经办人 审查 签字 付款 出纳 行政总监 总经理 财务经理 董事长 注：除1000元以下董事长不签字外，其余流程不变。 2 (三）业务费报销流程 （1）一千元以下 部门经理请示总经理依据发票填写花费报销单签字 （2）一千元以上 发票 总经理请示总经理请示董事长依据审查 花费报销单 (3)特别状况 董事长 总经理 请示 董事长 依据 发票 填写 花费报销单 签字 总经理  部门经理 会计复查财务负责人付款出纳 总经理 财务总监 会计 签字总经理付款出纳 财务经理董事长 审查财务总监付款出纳 3 （四）支付设备大修、工程项目结算报销流程 （1） 审批大修计划单 维修经办人 设备所属部门 财务总监 设备大修 依据 资料发票 审查 用款申请单 资料购进管理员 复核 财务经理 审批 总经理 付款 出纳 工时发票 回 收 采买负责人 董事长 （2） 专业估算合同 项目施工员 审监负责人 施工合同 项目负责人 财务总监 工程项目 依据 复核 审查 付款 出纳 实际数 会计 总经理 正式发票 财务经理 董事长 4 第三部分实物 1） 查收入库单 供给负责人 会计 购进 依据 发 票 签字 签字 财务总监 付款 出纳 计划审批单 财务经理 总经理 董 事 长 (2） 领出依据领料单签字经办人签字财务经理入账会计 5