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一、基本概念
税收 税收原则 公平原则 效率原则 税收的行政效率 税式支出 税收抵免 税收饶让 税收制度 社会保险税 税务风险受益原则 能力原则 税收弹性 税收收入弹性税收负担公平 税收效率 税收成本 税收效应 税收中性 收入效应 替代效应 税收负担 国内生产总值负担率 税收管理 税收风险 税务风险 合税收负担率 税负转嫁与税负归宿 税收资本化 商品税 所得税 财产税 特定行为税 直接税与间接税 从价税与从量税 价内税与价外税 中央税与地方税 增值额与增值税 消费税 企业所得税个人所得税 遗产税和赠与税 房产税
二、基本问题
税收的形式特征是什么？如何理解？
税收与行政性收费的关系怎样？
税收与公债的区别何在？
在设计税收制度时如何运用税收受益原则？
税收能力原则中的主观说对于税制设计有什么指导意义？
什么是税收的行政效率原则？如何提高税收效率？
怎样理解税收的中性原则和税收调节原则的关系？
简述在税收政策和税收制度设计中如何运用税收原则？
画图分析税收对生产的收入效应和替代效应。
画图分析税收对私人投资的效应（两种情况）。
税收有哪些职能？
什么是税收的收入效应和替代效应？如何理解？
税收对消费、投资、劳动供给、经济增长、物价和就业总水平的经济效应如何？
税式支出有哪些形式？各自怎么定义？
什么是税收负担？研究的意义何在？
影响税收负担的因素有哪些？
税收负担率选择理论主要内容有哪些？
税负转嫁的方式有哪些？
税负转嫁的一般规律是什么？
用局部均衡分析的方法，分析不同市场结构和供求关系如何影响税收转嫁？
科学、合理的税收结构的基本要求。
确立和选择税收结构的理论意义和实践意义。
简述税制结构的制约因素。
税收征管成本的影响因素有哪些？如何衡量税收征管成本的高低？
税收遵从成本的影响因素有哪些？如何衡量税收遵从成本的高低？税收遵从成本有哪些成本？
商品税有哪些特点？
税收管理的目标有哪些？
税收管理的原则是什么？有哪些税收管理体制的类型？
流转课税的特点、优点和缺点有哪些？
增值税的性质、特点、优点和缺点各有哪些？
所得税的特点、优点和缺点是什么？
个人所得税有哪几种模式？
财税课税有哪些优缺点？
在税收制度设计中，如何兼顾规则公平、起点公平和结果公平？
不同市场结构和供求关系如何影响具体税种的税收转嫁的？
政府税收风险和企业税务风险的形成原因是什么？
财产税有哪些类型？我国应如何完善财产税制？
商品税有哪些类型？我国应如何完善商品税制？
税收征管成本的影响因素有哪些？并说明如何降低我国的征税成本？
分税制的主要内容是什么？
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