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第七章 首次公开发行股票的信息披露 第七章 首次公开发行股票的信息披露 第一节 信息披露概述 第一节 信息披露概述 【考试要求】掌握信息披露的制度规定、信息披露方式、信息披露的原则和信息披露的 【考试要求】掌握信息披露的制度规定、信息披露方式、信息披露的原则和信息披露的 事务管理。 事务管理。 【考试要点】信息披露方式和信息披露的事务管理和原则 【考试要点】信息披露方式和信息披露的事务管理和原则 1 【知识点 1】信息披露的制度规定 【知识点 】信息披露的制度规定 ▲ → ▲要求：股份有限公司公开发行股票并上市，必须同时向所有投资者公开信息披露→披 要求：股份有限公司公开发行股票并上市，必须同时向所有投资者公开信息披露 披 露的信息不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 露的信息不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 ▲ ?→ ▲在哪里披露?→在国务院证券监督管理机构指定的媒体发布，同时将其置备于公司住 在哪里披露 在国务院证券监督管理机构指定的媒体发布，同时将其置备于公司住 所、证券交易所，供社会公众查阅 所、证券交易所，供社会公众查阅 ▲ ?→ ▲如果是在境内外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司应如何披露信息?→在境外 如果是在境内外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司应如何披露信息 在境外 市场披露的信息，应当同时在境内市场披露，且内容应保持一致。 市场披露的信息，应当同时在境内市场披露，且内容应保持一致。 2 【知识点 2 】信息披露的方式 【知识点 】信息披露的方式 ▲ ?→ ▲方式有哪些?→发行人及其主承销商应将发行过程中披露的信息刊登在至少一种中国 方式有哪些 发行人及其主承销商应将发行过程中披露的信息刊登在至少一种中国 证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指 证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指 定的场所，供公众查阅。 定的场所，供公众查阅。 ▲ ▲披露语言的选择：应采用中文文本。若同时采用外文文本的，信息披露义务人应保证 披露语言的选择：应采用中文文本。若同时采用外文文本的，信息披露义务人应保证 ;; 两种文本的内容一致 若两个文本发生歧义，以中文文本为准。 两种文本的内容一致 若两个文本发生歧义，以中文文本为准。 3 【知识点 3 】信息披露的原则 【知识点 】信息披露的原则 1. 1.真实性原则：与客观实际相符 真实性原则：与客观实际相符 2. 2.准确性原则：尽可能详尽具体准确 准确性原则：尽可能详尽具体准确 3. 3.完整性原则：把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开 完整性原则：把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开 4. 4.及时性原则：在规定的时间内以指定的方式披露 及时性原则：在规定的时间内以指定的方式披露 4 【知识点 4 】信息披露的事务管理 【知识点 】信息披露的事务管理 1. 1.信息披露事务管理制度 信息披露事务管理制度 2. 2.上市公司应当设立董事会秘书，作为公司与交易所之间的指定联络人 上市公司应当设立董事会秘书，作为