财务管理者的新使命讲义PPT课件.pptxVIP

;国际市场 外汇政策） 汇率;企业通用的经营模型;;在每一个行业里，CFO正在从管理财务部门——重点在会计和控制——向领导经营部门管理的角色转化，更重要的是与CEO建立经营伙伴关系。;会计信息系统与财务管理 ;目标和 计划;;战略/股东价值管理;;在企业中的关键角色;;世界一流的公司认识到，财务职能是企业变革的焦点，能够促进重大事件的发生。;;企业制度 ;公司治理问题;2.广义的公司治理问题 公司治理要解决的三个问题： 第一，在所有权和控制权分离情况下，解决经营者和股东之间的??托-代理问题，从而保证股东利益最大化。 第二，在股权分散的条件下，如何协调所有者的关系。 第三，在股东追求利益最大化的情况下，协调利益相关者之间关系的问题;公司治理结构;财务分析工具 比较分析法;财务比率分析法;中央银行：日常流动性管理;中央银行;;金融工具的分类 1.货币市场的金融工具 包括短期的、可交易的、流动的、低风险的证券，期限为1年以内。 短期国库券 大额存单 商业票据 银行承兑汇票 欧洲美圆 回购与反回购 货币市场共同基金 2.资本市场的金融工具 长期固定收益证券 股权证券 衍生的金融工具 金融工具的期限长，风险较大，为解决长期投资性资金供求需要。;货币互换的实例： 公司有一笔日元贷款，金额为10亿日元，期限为7年，利率为固定利率3.25%，付息日为每年 6月20日和12月20日。96年12月2