商场单据管理制度.docxVIP

商场单据管理制度 凡涉及公司核算业务之用单据，无论空白或填制完整都属公司“商业秘密”。不得随意撕毁，消费或改作他用。若有违反，给予当事人罚款10元—100元的处理。 一)空白单据的保管及领取。 1、财务部设专人保管商品流转活动所需全部单据，并进行编号、登记。 2、有关人员领取相关单据须经登记：单据名称、领取数量、起止号码、领取日期，并签名。 3、各部门或柜组应设专人保管所领用之单据，不得浪费或作他用。 4、有“作废”单时，应一式几联同时收回，并注明“作废”字样。 二)单据的填制及传递 单据传递是商场内外环节之间、岗位之间相互联系的媒体，同时也是各机构之间、人员之间信息传递的载体。因此，单据流程畅通与否，直接关系到企业的工作效率和经济效益。为了使单据正常流转，一环紧扣一环，特制订如下制度： 1、各环节、各岗位人员必须按规定填写(或打印)单据内容。凡涉及商品的进、销、调、存都必须填明“厂家(供货单位)、品名、售价、数量、金额、性质(购销、代销、引厂进店)，以及制单人签名”等，做到单据内容填制完整，字迹端正、清楚。 2、必须按业务活动发生时序，顺号填制单据，不得跳页。 3、凡涉及商品进、销、调存单据，都必须按商品性质的不同，分别开单填制(即购销、代销、招商分别填单)。 4、单据数据应注意“唯一性”，不得随意涂改，确需更正者，应采用“划线更正法”(即在错误数字的中间划一条红色横线，再在其上方写上正确、完整的数字)，同时更正一式各联并相关人员签名，方为有效。 5、所有单据应按规定程序填制，并层层签字确认。凡缺少上一流转阶段责任人签字的单据，不准进入下一流转阶段。任何一个阶段有权拒传上一阶段不规范的单据，责任分明。 6、所有单据须于业务发生当日传递，次日到达财务部审核。不得延误、阻隔，否则，追究责任，并给予罚款处理。 三)已使用完毕单据的回收 1、要求所有具“存根联”之单据，在全部用完之后，应将“存根联”交回财务部注销，再领取新的单据。 2、财务部对回收单据应进行检查，若发现跳页、残页要查明原因，并追究责任。 3、年度终了，财务部对回收单据进行分类，整理并装订成册，归档备查。 四)所有单据不得丢失、销毁，均须按会计档案管理办法年限要求予以保存。保管人调岗离职，应交接清楚，并立清单为凭。