运营资金的管理.pptVIP

第八章 营运资金管理 第一页，共三十八页。 第八章营运资金管理 第二节 现金管理 第三节 应收账款管理 第四节 存货管理 第一节 营运资金的含义和特点 像相互咬合的齿轮，供应、生产、销售，川流不息的业务流；现金、存货、应收帐款，息息相关的资金链。平稳运营，才是企业利润的真正源泉。 第二页，共三十八页。 第一节 营运资金的含义和特点 营运资金的含义 营运资金的特点 营运资金管理的要求 第八章营运资金管理 第三页，共三十八页。 营运资金的含义 营运资金是指企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。 广义营运资金 全部流动资产占用资金 狭义营运资金 流动资产 - 流动负债 净营运资金 第一节 营运资金的含义和特点 第八章营运资金管理 第四页，共三十八页。 营运资金的特点 周转速度快，变现能力强。 占用数量具有波动性。 实物形态具有多变性。 来源具有灵活多样性。