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股份制固定资产管理制度 一、业务目标 .固定资产购置和处置应当建立授权审批制度，确保公司资产平安。 .定期考核固定资产的利用效果和完好率，确保公司固定资产的保值，保 持稳定的资产运营能力。 .固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产 价值。建立健全各种固定资产台账、档案，保证固定资产核算真实、准确、完 整，账实相符，符合公司会计准那么相关要求。 .完好地保存固定资产的原始凭证和产权证书，确保拥有记录资产的所有 权。 .确保固定资产清理业务符合国家有关法律法规及公司规章制度。 .定期对固定资产进行清查，上报和处理不良资产和闲置资产。 二、业务风险 .固定资产购买、建造决策失误，可能造成资产损失或资源浪费。 .固定资产使用、维护不当和管理不善，固定资产处置不当，可能造成公 司资产使用效率低下或资产损失。 .固定资产购置和处置未经适当授权审批或超越授权审批，可能因重大差 错、舞弊、欺诈而导致资产损失。 .固定资产清理违反国家相关法律法规，可能遭受外部处分，造成公司经 济损失和信誉损失。 三、业务范围 本业务流程主要描述与固定资产相关的业务流程。包括固定资产分类、固 定资产岗位分工与授权批准、固定资产购置、验收、领用、保管保养、固定资 产的后续支出、固定资产盘点、责任追究等内容。 四、业务流程描述 1.固定资产分类 备的计提；固定资产盘点和处置；固定资产会计系统控制和