零售药店财务票据及费用结算管理制度.docx

零售药店财务票据及费用结算管理制度 财务票据及结算管理制度 编制人： 编制日期  批准人： 批准日期：  生效日期： 版号： 1、目的：为建立健全财务管理帐目，确保参保人员及 门店与医保中心的费用结算数据准确，制定本制度。 2、适应范围：适用于医保定点药店管理 3、职责：总经理、质量负责人、门店店长、财务管 理员 4、内容： 4. 1. 财务票据管理： 4. 1. 1. 收款员领取收费票据时要注明领用时间、 起点号码、数量、名称等内容。 4.1.2. 根据 gsp 要求，门店药品销售非质量问题一经售出不得退换；退回的商品应打印销后退回电脑小票保存备查。 4. 1. 3. 认真做好各种票据的监督检查工作，门店应对票据的领用、使用、保管情况和票据所收资金的收支情况进行不定期或定期检查。 4. 1. 4. 对发生退费、作废、重制票据等情况，票据管理 员要审查、核对，确保收款的正确性。 4.1.5. 财务管理员负责医保中心医药费结算和衔接工作，并按医保规定提供相关 资料。 4. 1. 6. 做好季度盘点，盘点应及时做好电脑记账和盈亏账务处理，向总经理提出整改等建设性意见。 4.1.7. 门店做好财务原始凭证的分类装订和保管一，每月初对上月的销售票据和 采购票据、退货票据、日常支出票据等分类收集并保存。 4. 1. 8. 门店按规定做好财务核算、按月编制会计报表、会计凭证、帐册。 4. 2. 费用结算管理： 4. 2. 1. 参保人员配购药品，按政策规定的支付类别进行结算，医保规定自付费用的药品，自付款部分以现金方式支付。 4. 2. 2. 参保人员医保账户资金不足部分以现金方式支付。 4. 2. 3. 门店对外配处方药施行专门管理、单独建账，所有医保费用支付的药品必须是医保部门允许结算的药品（与医保结算码一致）。 门店质量负责人负责基本医疗保险用药服务的管理，协同医疗保险局做好 相应的日清帐、月对帐管 理工作。 医保中心对门店划扣的资金按照《泸州市基本医疗保险医疗费用结算管理 暂行办法》的规定，通过与医保中心对帐，每月定期向区医保中心申请结算上月的医保费用，并提供帐目清单。 4. 2. 6. 若电脑系统发生操作问题和网络问题应立即与医保计算机系统管理中心和网络营运维护公司联 系，及时处理相关问题。 4. 3. 门店要及时收集市、区医保局所发布的相关文件夹， 并组织人员学习。 4.4. 按规定做好医保药品采购、销售的有关 gsp 质量台账。 4. 5. 医保发票存根根据地财务规定年限保存，并装订成 册，保存 2 年备查。 4. 6. 存货管理： 4. 6. 1.加快存货周转，减少资金占用，防止近效、失 效、滞销药品的发生。 4.6.2. 财务部应当准确、及时、全面的做好存货进销存的记账工作，监督检查存 货的录入，每月结账前，结账后 2 个工作日内都应当对计算机系统成本进行核查， 对于应当予以调整的需申 请调整。 4. 6. 3. 要按照企业的盘点制度进行盘点，并提交盘点报告和处理方案。除近失效 期滞销药品按照公司相关制度处理外， 对超过 90 天的滞销药品须随同盘点报告 一并提交， 发生的超过 90 天的滞销药品从药品管理部门当期的业绩中扣除，直至销售为止。 4. 7. 采购付款管理： 4. 7. 1.适度控制应付账款规模，最大化利用应付账款资 金。 4. 7. 2.财务管理员应当准确、及时、全面的做好付款的 记账工作。严格审核采购付款资金，重点关注付款的计 划性、款期、收益性（是否存在折扣）、风险性（供货、 代理权的问题）、合理性（库存是否能支撑销售），同时 也要结合公司的资金形势，权衡利弊。 4. 7. 3.承付供货单位货款时应核实发票对应随货同行单 （票）与入库信息是否一 致，针对专门管理药品的含麻黄碱复方制剂品种不得承付现金，只能公对公按供货单位 开票信息备案的账户付款。定期或不定期向供货单位 索取采购发票。 4. 8. 财务管理员按照国家会计制度， 正确设置和使用会计科目、会计账户和会计 账簿，建立健全原始凭证和记帐凭证。 4. 9. 审核门店日常和医保中心收据、发票和支票。收据和发票的开具是否以收到 货币资金为准，是否有未交回的收据和发票，支票的开据是否正确，是否及时入账，登计簿的记录是否齐全等。 4. 10.审核日报和现金、银行存款日记账。日报的编制 是否正确， 与现金账和库存现金额是否一致， 现金账和银行账的发生额和余额是否正确等。 4. 11.正确、及时和完整地记录公司的财务状况，根据 每月的账簿和报表，对其 经营状况进行分析，制定出适合本企业的成本控制方案，实现增收节支，协助企业提高 经济效益，当好公司经理的参谋和助手。 4. 12. 每月税务报税，缴税工作和工商年检工作。 4. 13. 医保中心结