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出纳工作技巧以及常见错误 一、在收付现金时要与当事人当面对清金额，最好与第三人核 对后再进行收付进账。 二、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、 涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不 符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。 三、报销单位需先签字、后付款收款单据先交款、后盖章;付 款单据要盖付讫章。 四、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代 领人名字;代领人不是本单位的职工，要注明与被带着人关系及其 。 五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给 财务收据。 六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立 备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。领用 现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上 要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支 票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能 随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出 具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。发票和 收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲, 应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丧失发票和收 据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据, 并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同 时注明