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销售业务内控管理制度
9-01 销售授权审批制度----------------------------------------------------01
9-02 客户信用管理制度----------------------------------------------------02
9-03 销售合同管理制度----------------------------------------------------04
9-04 发货、退货管理制度--------------------------------------------------05
9-05 货款回收管理制度----------------------------------------------------06
9-06 应收账款管理制度----------------------------------------------------07
9-07 销售回款奖惩制度----------------------------------------------------09
9-08 问题账款管理方法----------------------------------------------------10
9-09 应收票据管理制度----------------------------------------------------11
9-01 销售授权审批制度
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第1条 为标准企业销售行为,明确销售业务中涉及的审批权限,加强对销售业务的监督与控制,防范销售过程中的过失和舞弊。
第2条 销售部根据市场情况、目标利润、企业生产经营能力制订销售方案与预算,经企业销售副总审批后实施。
第3条 经审批的销售预算应层层分解到各部门,细化到销售人员,以便于在销售过程中对销售本钱进行有效控制。
第4条 生产部负责制定产品价目表,销售部负责制定赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等,报销售副总、总经理审批通过后具体实施。
第5条 销售人员在销售过程中发生的有关情况,如按价目表上的规定价格、按规定条件给予的折扣,以及按信用政策确定的付款政策,应由销售经理审批后执行。
第6条 销售业务中需要执行特殊价格、需要超出规定条件给予折扣,以及需要超出信用政策执行特殊付款政策的业务工程,应报销售副总审批,并于通过后执行。
第7条 销售业务员在开展销售活动中,应及时收集并提供客户的信用信息和资料,为企业评估客户信用等级提供参考数据,财务部参与客户信用等级的评估。
第8条 根据客户信用等级评价标准,销售部可依客户情况将客户分为A、B、C、D级4个信用等级,并将客户信用等级评估报告提交销售经理、销售副总审核。
第9条 销售合同审批规定
1.销售业务员在销售谈判中,应根据客户信用等级施以不同的销售策略。
2.销售业务员在与客户订立销售合同时,应按照以下权限执行。
〔1〕销售合同标的总额在10万元以下的,属销售业务员权限范围,无需报批,可直接与客户订立销售合同。
〔2〕销售合同标的总额在10万~50万元的,由销售经理审批,予以订立。
〔3〕销售合同标的总额在50万~500万元的,由销售副总审批,予以订立。
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〔4〕销售合同标的总额在500万元以上的,报总经理审批后,予以订立。
第10条 发货的审批
1.销售合同订立以后,销售业务员需开具发货通知单,经销售经理审核后,送至仓管员处以便备货。
2.仓管员核对发货通知单,并严格按照发货通知单中各工程内容准备货物,并做好货物出库记录。
3.运输主管负责办理货物发运手续,并组织运送货物,确保货物的平安准时送达目的地。
第11条 客户退货的有关规定
1.销售业务员接到客户提出的退货申请,需经销售经理审批并报销售副总审批前方可办理相关手续。
2.质检员负责对客户退回的货物进行质量检查,并出具检验证明。
3.仓管员对退回货物进行清点前方可入库,并填制退货接受报告。
4.销售部对客户退货原因进行调查,并确定相关部门和人员的责任。
第12条 应收账款主管负责编制企业应收账款明细表,催促销售部及时催收应收账款。
第13条 销售会计对可能成为坏账的应收账款计提坏账准备。
第14条 合同办负责为企业制定诉讼方案,以应对催收无效的逾期应收账款。
第15条 销售会计对确定发生的坏账报财务经理、销售副总审批后作出会计处理。
9-02 客户信用管理制度
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第1条 为充分了解和掌握客户的信誉、资信状况,标准企业客户信用管理工作,防止销售活动中因客户信用问题给企业带来损失。
第2条 营销部负责拟定企业信用政策及信用等级标准,销售部需提
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