从操作风险角度看银行内控制度建设0527.pdfVIP

2011年企业内部控制建设有奖征文 从操作风险视角看银行内控制度建设 一、操作风险的内涵与影响 操作风险作为一种古老的风险类型，从银行诞生之初就一直伴其 左右。2004年6月26 日颁布的《新巴塞尔资本协议》中，巴塞尔银 行监管委员会将操作风险的定义为：“由于不完善或错误的内部操作 程序、人员、系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险。”进而 将操作风险分为七种类型：内部欺诈、外部欺诈、雇佣关系、客户关 系、产品以及业务操作、对物理资产的损害、业务中断及系统失灵、 实施交付及流程管理。 与信用风险和市场风险不同，操作风险与报酬之间不一定存在一 一对应的映射关系，因而不能完全量化地得以体现，所以曾在银行经 营活动中未引起足够重视，这种忽视所付出的代价是无比惨痛的。 1995年的巴林银行事件是全球金融业历史中挥之不去的一抹黑色，它 为世界各国金融机构敲响警钟，警示操作风险已经成为严重威胁银行 生存的重要因素之一。 近年来，国内外金融机构频频曝出一系列重大违规操作案件，也 给金融界带来强烈震撼。数额惊人的财务损失、严重受损的机构声誉， 人们愈加清醒地认识到操作风险在银行面临的诸多风