全面预算管理制度.docxVIP

全面预算管理制度 1 目的 为完善公司法人治理结构，建立健全内部约束机制，提高公司整体管理水平和经济效益，从而实现公司战略目标，特制定本制度。 2 适用范围 公司实行全面预算管理，所有的收支必须纳入预算编制范围。 3 依据 3.1 国家有关政策法规和公司有关规章制度； 3.2 公司经营发展战略和目标； 3.3 以前年度公司实际发生； 3.4 总公司确定的年度预算编制要求。 4 预算期间 为每个会计年度1月1日至12月31日称为年度预算。年度预算经过层层分解，分为季度预算、月度预算和专项预算。 5 全面预算指标的设计、分解原则 5.1 责任到人，保证做到责、权、利的有效统一； 5.2 指标分解与保证措施相结合，保证预算指标的落实； 5.3 公平、公正的原则，保证做到风险与收益对等； 5.4 以利润的形式，按价值量分解，保证指标的可衡量性，即指标量化； 5.5 应分尽分，不留死角，保证指标分解的彻底性，即指标细化。 6 全面预算指标的编制原则 6.1 以市场为导向； 6.2 确保实现目标利润； 6.3 实事求是、积极稳健； 6.4 全面完整，指标间相互衔接，勾稽关系明确； 6.5 全员参与、上下结合。 7 预算管理的组织体系 7.1 财务部负责组织预算的编制、初审、平衡、调整等具体工作。并跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改进措施和建议。提交预算草案和预算调整草案。