通信工程审计流程.pdfVIP

通信工程审计流程 2、审计方案制定后，应征求委托单位对审计方案进行确认后，审计人员方可按实施方案要求进 入实质性审计。 （三）收集审计资料 审计人员根据委托单位确认的实施方案，收集相关的送审资料： （1）了解被审单位的结算情况。 向被审核单位了解工程结算情况，并要求被审核单位填写基本建设工程审核了解情况表。 审计人员应根据了解的基本情况，结合实施方案进一步地补充、完善审计策略，以利于下一 步工作的开展。 （2）接受被审单位结算资料。 根据被审计单位提供的审计资料，填写基本建设工程结算审核资料清单。审计人员对资 料不全的情况下，应向被审单位提出补充相关资料以及提供补充资料的时间要求。 （四）结算资料进行初审。 审计人员在接到资料同时，可以对结算资料进行初审，对初审过程发现、存在的问题，形 成相应的工作底稿，作为现场审计、现场查勘提供相应数据和提请重点查勘事项记录。 （五）现场查勘， 审计人员根据资料初审情况以及施工图纸，对施工现场进行现场查勘。根据现场查勘结果， 对现场工程量进行初步评估，确认现场工程量与送审结算资料工程量的审增（减）比例，并提 出初步审计结果。 二、审计关注事项 （一）送审工程结算资料编制是否真实、准确： 1、工程量的计算是否符合规定的计算规则、是否准确。 2、工程结算定额选套是否合规、选取用是否恰当。 3、工程取费是否执行相应的计算基数和费率标准。 4、设备（材料）用量是否与定额含量一致。 5、设备（材料）是否按国家定价或按市场计价。 6、利润、税金计数基数、利润率、税率是否符合规定。 （二）工程结算资料是否与竣工图纸相符。 （三）由多个单项工程构成一个工程项目时，工程结算的总造价是否与单项工程造价相符。 （四）工程结算造价，是否控制在初步概算和初步设计批复允许范围以内。 三、管道与管道光缆敷设 （一）管道建设及敷设 1、管道光缆，是将光缆穿放在预设好的管道中。 此种方式施工优点，光缆具有较好的保护作用，线路障碍不容易发生，线路集中、便于维护。 2、此种方式施工的特点是管道建设费用高，主要用于市内或长途特殊地段。 3、管道由管路和人（手）孔构成。 一般是由局（站）进线室开始，一般每隔 100米左右设置人（手）孔。 （二）管道及管道光缆敷设审计 1、人（手）孔井的井深是否符合施工规范和初步设计要求。 2、人（手）孔井内铁附件（如托板、托垫）是否按施工规范进行配置。 3、管道埋深是否符合初步设计要求。 4、现场查勘人（手）孔中心距离是否与结算送审工程量相符。 5、管道工程量是否与敷设管道光缆工程量相匹配。 6、新建、独建一大孔工程量是否包括PVC管、三子管以及敷设一条光缆工程量。 7、独建管道和合建管道是否存在同路由。 （1）同一管道内，含不属于本工程项目的管道工程量。 （2）同一路由，用不同的人（手）孔掩饰独建管道工程量。 （3）购买施工单位管道（如：城通公司管道）。与其他单位合建管道、按独建管道进行结算。 8、顶管工程量与顶管（硅管）数量是否与合同要求不相符。 9、管道建设中引上、引下钢管工程量是否与敷设光缆工程量敷设引上、引下钢管工程量重 复计取。 （如一个施工单位同时接受建设单位的委托，既承揽管道工程建设，又承揽敷设管道光缆工程） 10、直埋硅管工程量与气流穿放光缆工程量计取是否交叉。 四、架空光缆 （一）架空光缆的敷设 （2）路由标石一般直线段每100米设置一个。 （3）监测标石一般设置在光缆接头处。 7、直埋光缆单位造价与直埋硅管（光缆）单位造价是否交叉。