费用报支管理办法.docxVIP

费用报支管理办法 1 目的 为规范xx股份有限公司( 以下简称xx或公 司 ) 费用报支管理，依据宝武集团和宝信软件费用管理相关制度及会 计基础工作规范，制定本管理办法。 2 适用范围 本管理办法适用于公司各职能部门、分公司，各子公司可参照执 行。 3 定义 费用报支是根据费用管理相关制度，将各项经济业务发生的费用 及其所引起的借款、核销等业务，按照费用类别在全员报支系统及宝 信软件经营管理系统 ( BSMS ) 进行录入,经审批后， 由财务人员进行 会计核算和款项支付。 4 费用报支 4.1 报支单据 4.1.1 报支单据应保证字迹清晰、工整，大、小写金额相符。 4.1.2 报支发票的抬头必须与公司名称一致，不允许出现错字、 别字及简称；增值税发票必须加盖开具单位发票专用章或地税代开发 票专用章。 共 6 页 第 1 页 4.1.3 采购可抵扣增值税进项税范围的商品、劳务，原则上必须 取得增值税专用发票。 4.1.4 取得不符合要求的发票，应及时退回重开；不得以不符合 要求的发票作为报支凭据。 4.1.5 发票遗失 4.1.5.1 同时遗失增值税专用发票发票联、抵扣联的，应及时向 开具方索取加盖开具方发票专用章的发票记账联复印件、开具方所在 地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，并填 写《一般业务发票遗失说明》(见附件)。报支人以上述三份