（2022年-2023年）纳税实务课后习题和思考题.docxVIP

2022年-2023年最新 第一章企业纳税概述 复习思考题 . 一般企业应纳税的种类有哪些？ .新办的企业应如何完成税务登记手续？ .税务登记证有什么作用？ .正常经营的企业应如何进行纳税申报？企业应交税金应如何缴纳？ .企业在发票的领购和使用方面应遵循哪些规那么？ .纳税人对税务机关做出的具体征税行为不服，应如何处理？ .通过市场调查，了解新建企业的工商、银行和税务的有关手续的办理方法。 复习思考题 .什么是销项税、进项税？增值税的应纳税额如何计算？ .兼营非应税劳务、兼营不同税率的货物和劳务以及混合销传行为应如何进行税务处理？ .哪些进项税额不允许从销项税额中抵扣？什么情况下有进项税额需要转出？ .区别视同销售和进项税转出有何不同？ .企业在什么情况下需要确认销项税额？ .小规模纳税人的增值税核算与一般纳税人有什么不同？ .增值税专用发票在使用和保管方而应遵守哪些规定？ .区别会计中“销传”的含义与税法中“销售”的含义。 (提示：税法中的“销住”包含会计中的“销修”和“视同销傍”两局部内容) .阅读资料，说明生产型增值税和消费型增值税的区别，并说明“振兴东北老工业基地”有 何财税方面的政策。 课后练习题 一、单项选择题 .某服装生产企业年销傍额150万元，会计核算制度健全，其计算应交增值税应采用()oA. 17%税率B. 13%税率 C. 4%征收率D. 6%征收率 .以下行为中，应缴纳增值税的是()o白、经营娱乐业B、文化体育事业 2022年-2023年最新D、娱乐业向顾客收取的包括烟酒、饮料、水果等在内的各项费用 二、业务模拟题（-）日的：掌握营业税的计算和核算 资料：某饭庄是集住宿、饮食、娱乐为一体的综合性服务业，本月发生的相关业务汇总如下： .客房收入600万元；餐饮收入140万元；歌舞厅收入50万元；组团旅游收取旅游费70万 元，其中代游客支付的住宿费、门票费等40万元。 .该饭庄本月出佬一栋建筑物，原价500万元，已提折in 100万元，成交价格450万元。 .该饭庄本月出伐一专利权，取得转让费60万元。该专利权是花费20万元购买的，尚未开 始摊销。 要求：计算该饭庄应纳营业税，并做相应的会计处理（当地娱乐业适用20%营业税率）。 （-）目的：掌握营业税的计算和核算 资料：某公司白建职工住宅一栋,建筑安装工程本钱为150万元，假设本钱利润率为10%。该 住宅出侔给职工，取得收入200万元。 要求：计算该公司应纳营业税，并做相应的会计处理。 （三）目的：掌握兼营业务营业税的计算和核算 资料：某建筑公司木月有关账户资料汇总如下：工程结算收入15万元；商场销傍收入9万 元 （不含税）；舞厅门票收入20万元；舞厅饮料收入0.6万元；餐厅收入4万元。该公司分别设 账、分别核算。 要求： .计算该建筑公司应纳营业税、增值税（当地娱乐业营业税率为2。% ）o .如果该公司因故未能做到分别核算，该如何计算应交税金？ 第五章关税 复习思考题： 1、什么叫关税？关税如何分类？ 2、进口货物的关税完税价格和出日货物的关税完税价格分别是如何计算的？ 3、关税有哪儿种计算方法？试说明。 4、进出口税收包括哪些税种？海关代征哪些税种？ 课后练习题一、单项选择题: 2022年-2023年最新 .以下工程中，属于进口货物完税价格的有O 0A、进日人向境外采购代理人支付的佣金 B、进日人向卖方支付的购货仰金C、进口设备的安装调试费 D、货物运抵境内输入地点起卸之后的运输费用.进日货物完税价格是指货物的()o A、成交价格为基础的完税价格B、到岸价为基础的成交价格C、组成计税价格D、实际支付金额 .以下进口货物中，实行滑准税的是()oA、摄像机B、小轿车C、新闻纸D、胶卷 .某进出口公司2002年5月进口一批货物，海关于当月10日填发缴款书，该纳税人一直没 有纳税。海关从()起可对其实施强制扣缴措施。 A、5月20 口 B、5月25日C、6月10日D、8月10日二、业务模拟题 (-)目的：掌握进出口货物的完税价格及关税的计算与核算资 料： .某进出口公司从国外进口 A商品一批，毛重20吨，每吨离岸价USD5000,保险费率0. 3%, 国外运费按毛重每吨300元人民币计算，当日外汇牌价USD1=RMB8. 25, A商品的进日关税税率为 20% O .某进出口公司出口 B商品一批，离岸价USD860000,当日的外汇牌价USD1=RMB8. 30, B商 品的出口关税为10%。 要求:根据上述资料计算各批进出口货物的完税价格和应缴关税税额，并做相应的账务处理。 (二)目的：掌握关税的计算与核算 资料：某工业企业委托外贸公司进日摩托车200辆，到岸价USD20000,另支付运费USD 1500, 保险费USD1200,关税税率为30%,消费税率10