基金市场的参与人.pptxVIP

会计学 1 基金市场的参与人 2 第一节 基金份额持有人 了解基金份额持有人的地位和作用 熟悉基金份额持有人的权利和义务 熟悉基金份额持有人大会召开条件 第1页/共32页 3 第一节 基金份额持有人 Q2 基金份额持有人的权利 Q3 基金份额持有有人的义务 基金份额持有人是 一切基金活动的中心 基金的一切投资活动都是为了增加投资者的收益 基金的一切风险管理都是围绕保护投资者利益来考虑的 Q1 Q4 基金份额持有人即基金投资者，是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资收益的受益人 Q1 基金份额持有人的地位与作用 第2页/共32页 4 基金份额持有人的权利和义务 基金份额持有人 分享基金财产收益 参与分配清算后的剩余基金财产 依法转让或者申请赎回其持有的基金份额 按照规定要求召开基金份额持有人大会 对基金份额持有人大会审议事项行使表决权 查阅或者复制公开披露的基金信息资料 对损害其合法权益的行为依法提起诉讼 权利 义务 遵守基金合同，缴纳基金认购款项及规定费用 承担基金亏损或终止的有限责任 不从事任何有损基金及其他基金投资人合法权益的活动 在封闭式基金存续期间，不得要求赎回基金份额；交易行为和信息披露必须遵守法律、法规的有关规定 第3页/共32页 5 第二节 基金管理人（基金发起人） 熟悉基金管理人的资格管理 掌握基金管理人的职责作用 熟悉基金管理人的业务 掌握基金管理公司治理准则的要求 熟悉基金管理公司的内部控制 第4页/共32页 6 基金管理人的主要内容 品种、款式的多样化 对非功能性产品特征的追求 品牌意识的增强 对销售服务的要求 销售渠道/方式的多元化 治理准则 职责作用 资格管理 主要业务 内部控制 基金管理人 基金管理人是负责基金发起设立与经营管理的专业性机构，是基金的组织者和管理者，在整个基金的运作中起着核心作用 第5页/共32页 7 基金管理人的资格管理 主要股东的资格（不低于25%） 证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理 注册资本不低于3亿元人民币 基金管理人由依法设立的基金管理公司担任 基金管理公司的注册资本应不低于1亿元人民币 具有较好的经营业绩，资产质量良好 经营3个以上完整的会计年度，公司治理健全，内部监控制度完善 最近3年没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚 没有挪用客户资产等损害客户利益的行为 没有因违法违规行为正在被监管机构调查，或者正处于整改期间 最近3年在税务、工商等行政机关以及金融监管、自律管理、商业银行等机构无不良记录 第6页/共32页 8 基金管理人的资格管理 其他股东的资格 注册资本、净资产不低于1亿元人民币 具备主要股东第4项至第8项规定的条件 基金管理公司除主要股东外的其他股东 中外合资基金管理公司的境外股东 为依其所在国家或者地区法律设立，合法存续并具有金融资产管理经验的金融机构，财务稳健，资信良好，最近3年没有受到监管机构或者司法机关的处罚 所在国家或者地区具有完善的证券法律和监管制度，其证券监管机构已与中国证监会或者中国证监会认可的其他机构签订证券监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系 实缴资本不少于3亿元人民币的等值可自由兑换货币 第7页/共32页 9 基金管理人的职责作用 市场增长 按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益 进行基金会计核算并编制基金财务会计报告 编制中期和年度基金报告 依法募集基金 办理基金备案手续 对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资 计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格 信息披露 召集基金份额持有人大会 保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料 以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利等 基金管理人职责 目的 资产增值 资产保值 投资管理能力关系回报高低 风险控制能力关系回报稳定性 第8页/共32页 10 基金管理人的主要业务 主要业务 基金的募集与销售 基金投资管理 受托资产管理业务 基金运营业务 投资咨询服务业务 基金管理业务为核 心业务，基金管理 人最基本的业务 第9页/共32页 11 基金管理人的治理结构 治理结构 遵循基金份额持有人利益优先是公司治理遵循的基本原则 基本原则 基本要求 公司的治理能够使股东会、董事会、监事会和经营层之间的职责明确，即相互协助又相互制衡 实行独立董事制度，并保证独立董事充分发挥作用 基金管理公司的独立董事人数不得少于3人，且不得少于董事会人数的1/3 建立健全督察长制度 督察长由总经理提名，董事会聘任，并应当经全体独立董事同意 第10页/共32页 12 第11页/共32页 13 第12页/共32页 14 第13页