备用金管理制度.docVIP

XX公司备用金管理办法（试行） 第一章　总　　则 第一条 为了给公司各分部提供更便捷的服务，提高办事效率，完善公司的财务管理制度，根据工程需要，在各分部设立备用金。 第二条 依据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》、《内部会计控制规范—货币资金(试行)》等有关规定,结合我公司实际情况，制定本管理办法。 第三条 备用金是公司拨付给各分部备作员工差旅费、通信费、交通费、分部日常办公费用、应酬费用等零星开支的款项。 第四条 各分部经理对本部门备用金的安全性、完整性及使用的合法性负责。 第五条 公司财务部负责对各分部备用金的使用与管理进行业务指导。 第二章　备用金的申请与核定 第六条 各分部应根据本部门业务量的大小及零星开支情况申请备用金，填写江苏邮通建设监理有限公司《备用金申请表》（附表）。 第七条 财务部会同工程管理部依据各分部的实际情况，核定分部申请备用金的额度。 第三章 备用金的使用与管理 第八条 备用金只能用于支付第三条规定的零星、小额经费支出。 对单项经费在1000元以上的支出（差旅费除外），原则上应通过转帐支票、电汇等结算方式办理，不得使用备用金；员工薪酬、各项补贴等工资性支出，不得使用备用金。 第九条 为保证备用金的安全，各分部应指定人员负责备用金的管理，所指定的人员要在财务部备案。各分部要按规定用途使用备用金不得挪作他用。 第十条