内控设计货币资金演示.pptxVIP

会计学;主要内容;一、货币资金内控概述;（一）货币资金业务概述;现金业务循环模型构造;（二）货币资金内控目标;（三）货币资金的内部控制环境 ;（四）货币资金业务常见弊端;二、资金管理涉及的主要风险及应对;;资金管理风险的应对措施 ;三、货币资金业务内部控制设计;;岗位分工制度;授权审批控制;;案例3--1;案例3--2;;;;;（二）现金和银行存款控制;1.现金控制;;现金控制;现金控制的审批控制措施;2、银行存款控制;;;银行存款控制;银行存款控制系统的“结算”控制措施;案例分析3--3;（三）票据和有关印章的管理;;综合案例分析;附录：MT公司控制手册——货币资金;MT公司控制手册——货币资金;MT公司控制手册——货币资金;MT公司控制手册——货币资金