证券从业资格《证券发行与承销》巩固阶段补充卷.docxVIP

共42页，第1页 证券从业资格《证券发行与承销》巩固阶段补充卷 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的（）以上的股东的提案。 A、1% B、5% C、10% D、3% 【参考答案】：D 2、国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，净资产不少于（）亿元人民币，过去1年税后利润不少于（）万元人民币。 A、5，5000 B、4，6000 C、3，500 D、2，600 【参考答案】：B 3、A公司负债总额为l000万元，所在国家公司税率TD为30%，个人股票所得税Ts为15%，债券所得税TD为10%，相同风险等级的无负债公司的价值无负债企业的公司价值为2亿元，A公司的价值是（）亿元。（注：TDD为下标） A、3.01 B、2.10 C、2.03 D、2.01 共42页，第2页 【参考答案】：C 4、证券公司短期融资券是指证券公司以短期融资为目的，在（）发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券。 A、银行间债券市场 B、交易所债券市场 C、货币市场 D、资本市场 【参考答案】：A 【解析】为进一步发展货币市场，拓宽证券公司融资渠道，中国人民银行制定了《证券公司短期融资券管理办法》，此法案自2004年11月1日起施行。证券公司短期融资券是指证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券。 5、当有效申购量等于或小于发行量时，（）。 A、应重新申购 B、发行底价就是最终的发行价格 C、主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量 D、主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量 【参考答案】：B 6、投资者在购买债券时的首要考虑因素是（）。 A、发行金额 B、收益率 C、偿还方式 D、发行价格 共42页，第3页 【参考答案】：B 7、上市公司在每一会计年度结束之日起（）个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告，在每一会计年度前6个月结束之日起（）个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告。 A、3，3 B、4，2 C、4，3 D、3，2 【参考答案】：B 8、决定聘请主承销商的权力归于（）。 A、中国证监会 B、上市公司股东大会 C、上市公司董事会 D、证券业协会 【参考答案】：C 9、根据《公司法》的规定，股份有限公司的发起设立和向特定对象募集设立，采取（）设立的原则。 A、协议 B、注册 C、登记 D、准则 【参考答案】：D 共42页，第4页 【解析】股份有限公司的发起设立和向特定对象募集设立，以准则设立为原则，核准设立为例外。股份有限公司的公开募集设立，实行核准设立制度。 10、同一人员不得同时担任（）家以上企业的辅导工作。 A、2 B、3 C、4 D、5 【参考答案】：C 11、证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券指（）。 A、证券公司发行的可转换债券 B、证券公司短期融资券 C、证券公司发行的次级债券 D、证券公司资产支持证券 【参考答案】：B 12、假定M公司现有长期资本总额10000万，其中长期借款2000万，长期债券3500万元，优先股1000万元，普通股3000万元，留存收益500万元，各种长期资本成本率分别为4%、6%、10%、14%和13%，则公司的加权平均资本为（）。 A、9.85% B、9.35% C、8.75% D、8.65% 【参考答案】：C 共42页，第5页 【解析】加权资本成本=各种资本占总资本的权重×资本成本率的和，因此本题加权资本成本=长期借款债务成本率+优先股资本成本率+留存收益成本：=2000/10000×4%+3500/10000×6%+1000/10000×10%+3000/10000×14%+500/10000×13%=8.75%。 13、2009年4月13日，为进一步规范全国银行间债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，自（）起施行。 A、2009年5月1日 B、2009年5月10日 C、2009年5月15日 D、2009年6月1日 【参考答案】：C 【解析】考点：掌握我国投资银行业发展过程中发行监管制度的演变、股票发行方式的变化、股票发行定价的演变以及债券管理制度的发展。见教材第一章第一节，P12。 14、内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为（）万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少（）。 A、3000；20% B、3000；25% C、5000；20% D、5000；25% 【参考