会计师事务所制度建设.ppt

黑龙江岳华组织制度举例－机构职能 第十一条 质量监控部职责： 贯彻执行岳华执业标准和质量控制制度，并制订实施办法； 对一般项目决定项目经理提出的项目人员安排和项目总体审计计划； 对大型审计项目的可行性报告、总体审计计划提出专业意见； 对执业中提出的审计程序、方法等问题给出专业意见； 对业务工作底稿进行程序性复核； 负责签发业务约定书编号、业务报告编号等； 进行项目质量考评； 会同人力资源部对执业人员进行内部培训； 管理资料室，订购并管理专业书刊，收集行业标准、专业法规制度并协助业务人员查询资料； 组织管理“160－1667”咨询电话； 负责本部门公共财产的保管，并对其安全完好性负责； 完成其他部门需要配合的各项工作。 第三十页，共七十七页。 黑龙江岳华组织制度举例－权责划分 第三十一页，共七十七页。 黑龙江岳华组织制度举例－职位说明 第二十八条 质量监控部经理职位说明书： 一、职位名称：质量监控部经理 二、所属部门：质量监控部 三、工作目标： 贯彻执行岳华总部执业标准和质量控制制度，并结合公司实际情况制订实施办法，公司执业质量良好； 通过程序性复核，加强公司业务质量控制； 为业务人员提供技术支持，提高公司执业水平； 提交客观公正的执业质量考评结论； 本部门员工遵守公司的各项管理制度； 本部门员工情绪的良好，工作效率较高； 本部门财产完好。 四、主要职责： 组织、管理本部门日常工作； 贯彻执行岳华总部执业标准和质量控制制度，并结合公司实际情况制订实施办法； 对一般项目决定项目经理提出的项目人员安排和项目总体审计计划； 对大型审计项目的可行性报告、总体审计计划提出专业意见； 第三十二页，共七十七页。 对执业中提出的审计程序、方法等问题给出专业意见； 组织对业务工作底稿进行程序性复核； 负责签发业务约定书编号、业务报告编号及工作底稿领用单； 进行项目质量考评； 会同综合管理部对执业人员进行内部培训； 管理资料室，订购并管理专业书刊，收集行业标准、专业法规制度并协助业务人员查询资料； 组织管理“160－1667”咨询电话； 负责本部门公共财产的保管，并对其安全完好性负责。 五、工作关系： 直接上级：主管质量副总经理； 直接下级：质量监控部员工； 以诚恳、友善的态度与公司其他部门协调联系； 与岳华总公司维持良好的关系； 与客户维持良好的关系； 与其他有关方面建立并保持必要的联系。 六、任职资格： 大学本科以上学历、注册会计师； 需要注册会计师执业经验丰富，要求在会计师事务所执业3年以上； 需要对本公司情况及员工比较了解，要求在本公司工作2年以上； 有较强的专业判断能力、文字组织能力和语言表达能力。 第三十三页，共七十七页。 目 录 会计师事务所制度建设的内容 计划（战略）管理制度 组织制度 人力资源管理制度 财务、事务管理制度、业务规程 质量控制制度 企业文化建设制度 岳华办公集成解决方案 第三十四页，共七十七页。 人力资源管理制度 1、人力资源管理的任务与基本原理 任务 基本原理 2、黑龙江岳华的人力资源管理制度 第三十五页，共七十七页。 人力资源管理的任务与基本原理 1、人力资源管理的任务 预测人力需求，研究人才的合理布局； 做好员工招聘录用工作； 搞好在职培训工作； 分析影响人的积极性的基本因素，包括实际因素和偶发因素。 识别人才，充分发挥人才的积极性，使他们为本企业做出最大贡献； 建立科学、合理的分配机制，创造和谐的企业环境。 第三十六页，共七十七页。 人力资源管理的任务与基本原理 2、人力资源管理的基本原理 系统优化原理 能级对应原理 系统动力原理 反馈控制原理 弹性冗余原理 互补增值原理 竞争强化原理 利益相容原理 第三十七页，共七十七页。 黑龙江岳华的人力资源管理制度 人员招聘 员工任职 员工考核 薪酬管理 保险与福利 休假请假管理 员工培训 员工技术职务与执业资格管理 员工档案管理 交流沟通 合同管理 市场开发奖励 员工惩罚 第三十八页，共七十七页。 黑龙江岳华人力资源管理制度举例 第八章 员工培训 第二十五条 组织机构 内部培训工作由质量监控部与综合管理部共同承办，质量监控部负责内部培训内容的确定及师资按排，综合管理部负责培训组织及考评工作。 第二十六条 培训方式 培训方式可灵活多样，如课程教学、案例教学、实例演示等。 第二十七条 培训种类 1、内部培训 （1）注册会计师应当不断提高专业胜任能力与执业水平，员工每年至少保证参加50学时的培训； （2）一般内部培训由部门经理以上人员每年讲授一定课时的理论、案例课程，或组织一定课时研讨，提前1—2日通知被培训人员； （3）新员工入所必须经三天“所务培训”合格后方可上岗； （4）部门经理接到培训计划通知单后，安排业务人员参加培训；人力