财务人员的管理制度.docxVIP

财务人员的管理制度 财务人员的管理制度1 根据高县教育局关于贯彻《教育经费管理实施细则》的通知精神，结合我校实际，特制订如下制度： 一、学校财会人员必须按章办事，廉洁奉公，实事求是，不假公济私，搞好学校财务工作； 二、一切原始凭证在合法的前提下经校长签字报销； 三、出纳在付款前必须先审查原始凭证的合法性： 1、必须有接受凭证单位名称； 2、凭证日期必须是近期； 3、有实物的数量、单价、金额且必须吻合； 4、必须加盖签发凭证单位的公章和经办签字； 5、购买实物必须有经办人或实物验收人签字； 四、凡是购置物品，大金额的，购置前由单位领导集体研究决定，且有文字记录，购买时有两人及以上的经办人，购买后同时作财产登记；未经领导批准，出纳员不得私自购买； 五、凡是会议伙食和来客接待由领导指定专人联系，报销时必须附件说明事由、人数，必须取得经营单位的合法凭证，自办伙食必须有附件支出明细、经办人和证明人的签字； 六、凡属1000元以上的修建或维修工程，开工前经校行政集体研究决定，并要有预算或合同，竣工后要有决算，并由具体经办人员和验收人员同时签字有效； 七、出纳取现金后，应开给对方合法的收款凭证，项目必须填写完整； 八、出纳员应建立日记帐，按教办会计要求设立项目，按月向学校交收支报表，期末按项目给教师公布帐； 九、出纳员一律不得私自把公款借给外单位或个人；一经发现，公款应立即归还，并按银行同期贷