集团公司财务预算管理制度（（2022年-2023年））.docxVIP

集团公司预算管理制度预算管理是保证企业有效经营的必要条件，是实现企业战略决策的保 证，积极推行预算管理，从制度上规范企业管理，加强财务监管，使 公司的一切经济活动全面纳入预算控制范围并确保生产经营工作有 序进行，表达现代企业制度要求。 一、预算管理的必要性㈠通过预算管理，增强防范风险的意识。 ㈡ 通过预算管理，增强优化现金流量意识。 ㈢ 通过预算管理，增强从严管理的“刚性”意识。 二、预算管理组织机构㈠公司预算管理委员会。是公司预算管理的工作机构，负责预算制 度变更、检查、评价、考核、奖惩等预算管理工作，由总经理直接领 导，副总经理、财务主管及有关职能部门负责人参加。 ㈡公司预算办公室。是公司预算管理的牵头工作机构，设在资产财 务部门，负责收集、编制、控制分析预算执行情况，并对重大事项提 请预算管理委员会讨论决定。 ㈢ 公司有关职能部门。研究预测国内外市场环境变化和生产、经营、 技改、投资等情况，编制各系统的预算计划，报公司预算委员会办公 室，同时监控预算执行全过程。 ㈣子公司及控股公司、直属分公司为预算的实施单位，负责完成公 司预算目标。 ㈤公司董事会。审批公司预算。 三、预算的制定体系预算编制过程采用从上到下，从下到上，再从上到下的循环往复过程。 各部门应通力合作，包括市场分析、产品调整、生产调度、本钱控制、 工艺改进、设备改造、投资规划、资产存量、资金平衡等方面进行反 复测算