大型场馆资产管理制度(干货,建议收藏).pdfVIP

大型场馆资产管理制度 资产管理制度 1、公司资产管理范围包括:货币资金、有价证券、应收和预付款、 内部借款、存款、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产。 2、资产安全: (1)运营管理期间，公司须及时对广州亚运城综合体育馆建筑物及 其附属设施设备进行维护，排除使用故障和隐患(设备设施按合同约 定和国家规范标准或惯例通过年审、实施操作、检修和保养)，保证 广州亚运城综合体育馆的建筑物及附属设施设备在运营期间的完整 性、安全性以及功能使用的完好性。 (2)在合同期间，所有因管理不当的原因发生的设备设施损坏的维 修费用由公司负责。对已超过规定使用年限且不适合继续使用的固定 资产(单价大于或等于1000元的设备设施，含业主原有设备设施及使 用过专项维修金维修的设备设施)，由公司提前6个月以上书面通知 业主方，由业主方按行政事业单位国有资产处置办法的相关规定报批 后方可报废。 (3)运营管理期限届满，公司应保证设施设备功能完好的移交业主 方(因场馆运营需要，经双方确认改变的设施、设备及功能，正常使 用年限寿命到期的设施设备及功能除外)。 3、资产管理办法: 货币资金:按“资金管理制度”执行。 有价证券:公司有价证券由出纳专人负责保管，每月由会计与其 盘点核对一次。 应收和预付款:公司的应收和预付款应按合同或协议的规定办理 及回收。经营收入应采纳安全有效的结算方式，在合同中既要明确提 供商品或劳务和责任，又必须明确结算期限(一般三个月为期)，并严 格执行合同条款的规定。 财务部每月将应收款的明细情况报送有关人员及部门主管，编制 “应收帐款帐龄分析表”，对应收帐款的难、易程度作评估，提出催 收方案，并分别向债务人发出对帐单及督促有关业务人员催收。 同一客户，在以前的逾期三个月应收帐款未收回之前，不准再售 予商品或提供劳务。 对超过合同规定期限未收回的逾期应收帐款，应及时研究追收办 法，成立追债小组或指定专人催收。对逾期应收帐款采取包括:不定 期向有关债务人发出帐单进行追收:要求各债务人书面确认其债务及 将催收帐单存档备案等措施，并定期向上级汇报逾期应收帐款及追债 情况。 公司不提坏帐损失，公司的应收帐款采取直线转销法核算坏帐损 失。 公司内部借款管理规定。公司资金不能公款私借，必须是因公司 业务关系而且是有费用定额或资金计划的。 凡各部门业务用款必须由经办人亲自填写借款单，所在部门经理 签字，总经理审批，由经办人向财务部办理借款手续。谁借款谁报帐 还款，不准他人代领或代报帐，如有特殊情况必须代领，代领人承担 全部贵任。 借款人必须在三天内结算借款，过期结算要向总经理申述理由， 由总经理批准延期时间。部门经理对本部审批过的借款要配合督促结 帐，如没有正当理由，拖延结算则在月内停止该部业务借款。 借款人报销结帐应一一次结清借款，如拖延还款，财务部下了催 款通知书，仍不报帐还款的，财务部立即将借款人名单报人力资源部 在当月工资扣款，如借款额超出该工资额，公司将依据国家法律、法 规和本公司有关制度进行严肃处理。 财务部应按借款人建帐，每周跟进检查借款情况，每月结帐前对 到期结算的借款人发出催款通知书，及时清理借款。 存货管理:公司的存货包括:库存商品、低值易耗品，维修保养用 材料、物资。 存货核实实际成本核算，存货盘存采用 永续盘存制，存货计价 采用实际成本价。 购入的存货，以买价加运输、装卸、包装、保险等费用，运输 途中的合理损耗，入库前的整理费用和应计入成本的税金作为实际成 本。 自制或自行加工的存货，以制造或加工时实际耗用的材料等成本 及加工制造发生的费用和税金作为实际成本。 存货应分门别类，按购进的品种、数量、日期、存放地点等设立 帐卡进行记录。 仓库部门收到各种入库物资、商品时要进行独立验货并在入库验 收单上签字确认。收货验收单应连续编号。 存货出库一定要经部门经理审批签字，发料或发货应凭经审核批 准的领料单发货。 财务部应定期或不定期组织存货盘点。对于盘盈、盘亏、毁损及 报废的存货,单要及时查明原因，分清责任，区分不同情况进行处理。 盘盈的存货，-般应当冲减有关费用:盘亏、毁损及报废的存货，应当 计入有关费用:其中，由于非常原因造成的净损失应计入营业外支出。 公司对存货一