《跨境应税行为免抵退税申报明细表》（样例）.xlsVIP

跨境应税行为免抵退税申报明细表 附件11 跨境应税行为免抵退税申报明细表 纳税人识别号（统一社会信用代码）： 纳税人名称： 所属期： 年 月 金额单位：元（列至角分） 序号 跨境应税行为名称 跨境应税行为代码 合同号 有关证明编号 境外单位名称 境外单位所在国家或地区 合同总金额 本期确认跨境应税行为营业收入人民币金额 本期收款金额 （美元） 跨境应税行为营业额 征税率 退税率 跨境应税行为免抵退税计税金额乘征退税率之差 跨境应税行为销售额乘 退税率 跨境应税 行为业务 类型 出口 发票 号码 出口发票开具日期 备注 折美元 折人民币 免抵退税计税金额 13=12 16=13×（14-15） 17=13×15 合计 — 填表说明： 1.“所属期”：按《跨境应税行为免抵退税申报明细表》对应的增值税纳税申报表的税款所属年月填写。 2.第1栏“序号”：按八位流水号填写，99999999。 3.第2栏“跨境应税行为名称” 、第3栏“跨境应税行为代码”：按出口退税率文库中对应的跨境应税行为名称和编码填写。 4.第4栏“合同号”：按与境外单位签订的提供跨境应税行为的合同编号填写。 5.第5栏“有关证明编号”：提供电影、电视剧的制作服务的，填写行业主管部门出具的在有效期内的影视制作许可证明的编号；提供电影、电视剧的发行服务的，填写行业主管部门出具的在有效期内的发行版权证明、发行许可证明的编号；提供研发服务、设计服务、技术转让服务的，填写与发生跨境应税行为收入相对应的《技术出口合同登记证》或《软件出口合同登记证》的编号。 6.第6栏“境外单位名称”：按签订跨境应税行为合同的境外单位全称填写。 7.第7栏“境外单位所在国家或地区”：按签订跨境应税行为合同的境外单位所在的国家或地区填写。 8.第8栏“合同总金额（折美元）”：按与境外单位签订的跨境应税行为合同的美元总金额填写，若为其他外币签订合同的折算成美元金额填写。 9.第9栏“合同总金额（折人民币）”：按“合同总金额（折美元）”折算的人民币金额填写。 10.第10栏“本期确认跨境应税行为营业收入人民币金额”：按本期确认跨境应税行为营业额的金额填写，以其他币种结算的折算成人民币金额填写。 11.第11栏“本期收款金额（美元）”：按本期从签订跨境应税行为合同的境外单位收款的美元金额填写，以其他外币成交的折算成美元金额填写。 12.第12栏“跨境应税行为营业额(折人民币)”：按本期收款的跨境应税行为所取得的全部价款的人民币金额填写，以其他币种结算的折算成人民币金额填写。 13.第13栏“免抵退税计税金额”：按跨境应税行为营业额(折人民币)，即第12栏填写。 14.第14栏“征税率”：按境内提供应税行为法定增值税税率填写。 15.第15栏“退税率”：按跨境应税行为在退税率文库中对应的增值税退税率填写，如退税率有特殊规定，按政策规定的退税率填写。 16.第16栏“跨境应税行为免抵退税计税金额乘征退税率之差”：按“第13栏*(第14栏-第15栏)”计算填写。 17.第17栏“跨境应税行为免抵退税计税金额乘退税率”：按“第13栏*第15栏”计算填写。 18.第18栏“跨境应税行为业务类型”：按跨境应税行为在《业务类型代码表》中对应的“业务类型代码”填写。 19.第19栏“出口发票号码”：按提供跨境应税行为所开具的发票号码填写。 20.第20栏“出口发票开具日期”：按出口发票开具日期填写。 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 10.00 11.00 12.00 14.00 15.00 18.00 19.00 20.00 21.00