河南布瑞斯特商贸有限公司业务费用借支及报销制度.docx

河南布瑞斯特商贸有限公司业务费用借支及报销制度 为进一步完善公司财务管理，加强市场工作管理，严格借款及报销程序,结合公司实际，特制定本制度。 借款程序 业务人员出差预借差旅费。须先到财务部领取“借据”，借款金额经市场总监确认后方可填制“借据”，“借据”填制完整并由市场总监签字后即可到财务部借支；前次借款尚末偿清者，不得再次借款。 因业务需要借支的其它费用，先领取并填制“借据”，且注明“事由、还款时间及其它说明”等明细情况。先由市场总监审核签字，再报总经理审批后， 方可到财务部办理借支手续。 促销活动、广告费借支的，必须有策划书。借支时应先填写“借据”，报市场总监、总经理、董事长依次审批后，方可到财务部办理借支手续。以货补形式支付的同样走上述审批程序。 报销程序 出差车票报销。出差人员返回公司后，当天应按规定到财务部报账。按照公司规定的报销范围填写“费用报销单”，并粘贴原始发票，在所附凭单上，须由经办人签名、营销内勤核对车票的行程与考勤一致后签字确认和财务会计审核票据金额填制正确后签名，然后由市场总监签字批准后即可到财务部办理报销手续。 其它业务活动费用报销，须填写“费用报销单”，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头、数字清晰，先由经办人签名，财务会计审核签字， 市场总监签字、总经理签批后，予以报销。 报销期限应在借款核算月度内完成，超期未报的，不得再次借款。 报销标准 差旅车票、补助等按公司薪酬制度标准执行。 车票报销以机打发票为准。出差人员应妥善保管自己的票据，如有丢失，一律不予报销。 公司管理层领导带车出差的，其行车期间的油料费、过桥费、停车费等国家或地方政府规定的应收费用可凭票据实报销。 不按本规定要求执行的，财务部有权不予报销。 发现报销中有弄虚作假行为的，不予报销，同时报总经理处理。 河南布瑞斯特商贸有限公司 2011.9.1