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财务管理制度资金使用审批流程图 资金使用流程 一、 ? 借款审批流程 ? 购置办公用品审批流程 ? 其它办公费用审批程序 ? 差旅费报销审批程序 经手人报销流程 ？ 营销策划费用审批程序 ？ 开发部费用审批程序 ？ 工程采购费用审批程序 ？ 工程进度款审批流程 ？ 工程结算款审批流程 (一） 借款审批流程图： 经办人填写借款单 本部门负责人签字 会计审核 公司领导审批准 出纳复合(审批手续、金额）签字确认付款 项目名称 说 明 1、经办人 根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、报建 费、购买物资等），填写借款时间,注明用途，金额，所属 部门 2、主管部门 本部门主管领导签字确认，及审核借款额度 3、申请资金 根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用 额 4、会计审核 借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理 5、公司领导审批 领导审批借款事项 6、财务部 经理审核签字 7、付款 出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字 （二) 购买办公用品流程图 经办人填写费用报销单 物资验收 部门负责人签字 财务部复核 公司领导审批 会计编制记账凭证 出纳复合(审批手续、金额)付款 项目名称 说 明 1、经办人 经办人填写费用报销单(附发票、入库单、计划或申请书、 物资清单等） 2、验收 所购买物资