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企业风险管理理论与方法概述 ［摘要］随着经济的快速进展，企业在壮大的过程中，渐渐面对了越来越多的风险，建立 风险管理体系的重要性和紧迫性逐步突显出来。本文介绍了风险管理的理论与方法讨 论，并对风险管理的内涵及过程进行了阐述，指出建立风险管理体系将有助于提升企业 风险管理水平，从而制造更好的经济效益。 ［关键词］风险 风险管理 平安生产 一、引言 20世纪80年月中期，自改革开放、实行市场经济体制以来，国外各种介绍风险管 理的理论与书籍被介绍到中国，风险管理的课程已经逐步在走进高校课堂。风险管理教 学、讨论和应用开头起步，企业经营领域的风险管理专着开头面世，在很多大型工程的 建设过程中，也已开头应用风险分析的理论，风险管理讨论已成为管理学科讨论领域中 重要的课题。 风险管理力求把风险导致的各种不利后果削减到最低程度，使之正好符合有关方在 时间和质量方面的要求。一方面，风险管理能促进决策的科学化、合理化、削减决策的 风险性；另一方面，风险管理的实施可以使生产活动中面临的风险损失降至最低。 目前我们国家大局部企业没有特地的人员或机构进行企业风险管理活动，每个人或 部门往往只针对自己工作中的风险独立地实行肯定对策，缺乏系统性、全局性。企业中 的风险管理基本上是一种被动式管理；企业中风险管理活动往往是间断性的，缺乏系统、 科学的风险管理理论方法指导。 构建企业风险管理体系，是在对相关信息采集的基础上，分析可能导致生产活动中 消失风险的根源性因素，通过定性与定量相结合的方法觉察企业各生产环节管理与运作 过程中的潜在风险。充分重视企业风险管理，建立风险管理体系，并对风险分析的理论 方法进行全面、深化、细致的讨论，将对胜利实现企业目标，到达资源的优化配置起到 重要的理论指导作用。 二、风险管理的内涵 1 .风险的含义 风险和危急是不同的，风险包含着一种不确定性，每个结果的概率是可知或可以估 量的，而危急那么只意味着一种不好的预兆。因此，有时虽然有危急存在，但不肯定要冒 此风险，我们要想方设法去转变风险发生的条件，使之不发生，甚至带来转机。综上所 述，可以这样定义的风险：风险就是活动或大事消极的，人们不盼望的后果发生的潜在 可能性。具体地说，风险一般应具备以下要素：(1)大事(不盼望发生的变化)；(2)大事发 生具有不确定性;⑶风险的影响(后果)；(4)风险的缘由。 将风险表示为大事发生的概率及其后果的函数，即 R=f(P,C) (1) 式中，R--风险，P-概率，C-后果。 风险和不确定性是我们很简洁混淆的概念：不确定性是客观事物永久进展变化的客 观特性，是产生风险的缘由。虽然风险和不确定性这两个概念常常相互使用，但它们并 不是一回事。不确定性仅仅考虑大事发生确实定程度，而风险那么要考虑大事发生后果的 严峻程度。 不确定性在某些特定的状况下并不完全是坏事，关键要看不确定性是在向着我们盼 望的方向进展，还是相反。再次说明，风险是针对不盼望发生的大事而言的，它包括以 下两个方面： (1)发生的可能性； (2)一旦发生，后果的严峻程度。 由此知道，有两类大事的风险性质是没有争议的，一类大事是“高可能性，严峻后 果”，对这类大事可以马上判定属于高风险问题；另一类大事是“低可能性，稍微后果”， 对这类大事我们可以马上判定属于低风险问题。有两类大事的风险等级的判定是简洁引 起争议的，它们是： (1)局可能性，稍微后果； (2)低可能性，严峻后果。 这两类风险性质的判定与个人的主观推断有很大的关系，不同的人由于持有不同的 立场、观点，以及所处的环境不同，会有不同甚至相反的推断。图中的后果严峻程度假 如逐步增大的话，人们在做出打算时会越迟疑，在这种状况下，对工程风险等级的判定 会更加依靠个人的解释。这时，主管人员一方面要依靠不同领域的专家，另一方面也要 做好预备，对判定风险问题作最终的决断。风险管理的含义 风险管理涉及到各个行业，每个行业都有其自身的特点，企业风险管理是指生产过 程中，风险管理部门对可能遇到的各种风险因素进行识别、分析、评估，以最低本钱实 现最大的平安保障的过程。 从表层上分析，风险管理就是对生产活动或行为中的风险进行管理，从深层上讨论, 风险管理是指主体通过风险识别、风险量化、风险评价等风险分析活动，对风险进行规 划、掌握、监督，从而增大应对威逼的机会，以胜利地完成并实现总目标。风险管理的 主体是管理人员，客体是生产活动中的风险或不确定性，大型、简单的生产活动过程应 设置特地的风险管理机构和相应的风险负责人。 风险管理是一个过程，由风险的识别、量化、评价、掌握、监督等过程组成，通过 方案、组织、指挥、掌握等职能，综合运用各种科学方法来保证生产活动顺当完成；风 险管理技术的选择要符合经济性原那么，充分表达风险本钱效益关系，不是技术越高越好,