票据贴现利息的计算分两种情况.docVIP

单据贴现利息的计算分两种状况： 贴现利息是持票人以未到期承兑汇票向银行申请贴现，银行赞同赐予现 款，但银行要依据贴现率和承兑汇票的节余天数，计算并从汇票金额中先行 扣收一部分款项，这部分被从承兑汇票金额中扣收的金额就是贴现利息。 实付贴现金额是指汇票金额（即贴现金额）减去对付贴现利息后的净额， 即汇票拥有人办理贴现后实质获得的款项金额。 依据规定，贴现利息应依据贴现金额、贴现天数（自银行向贴现单位支付贴 现票款日起至汇票到期日前一天止的天数）和贴现率计算求得。 单据贴现利息的计算分两种状况： 1）不带息单据贴现 贴现利息=单据面值x贴现率x贴现期 （2）带息单据的贴现 贴现利息=单据到期值x贴现率x贴现天数/360贴现天数=贴现日到单据到期日实质天数-1 贴现利息公式用公式表示即为： 贴现利息＝贴现金额×贴现天数×日贴现率 日贴现率＝月贴现率÷30 实质付款金额=票面金额-贴现利息 举例：汇票金额10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月 21日向银行申请贴现，银行年贴现利率3.6%，则贴现利息 =10000x90x3.6%/360=90元，银行在贴现当天付给持票人9910元，扣除的90 元就是贴现利息。（注意：年利率折算成日利率时一年一般按360天计算， 1/2 故要除以360） 贴现利率一般要比贷款利率低得多，并且贴现的办理手续比贷款简单， 能知足公司资本急需时的融资要求，汇票也拥有较高的流通性，银行也比较 愿意办理贴现业务。计算天数以下： 一公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现面值1000000贴现 率2．62％，签发于上年的12月30日，到期日为10月29日，贴现息怎样计 算？ 贴现天数，为从贴现日起至到期日的天数，算头不算尾，算尾不算头 的，假如是异地的话要再加3天，碰上休假要顺延. 16（16-31日）+30（9月）+29（1-29日）=75天也可17（15-31日）+30（9月）+28（1-28日）＝75天 贴现息=75x1000000x（2.62%/360）=5458.33 〔例〕2004年3月23日，公司销售商品收到一张面值为10000元，票面利率为6%，限期为6个月的商业汇票。5月2日，公司将上述单据到银行贴现，银行贴现率为8%。假设在同一单据互换地区，则单据贴现利息计算以下： 单据到期值=10000x（1+6%/2）=10300（元） 该应收单据到期日为9月23日，其贴现天数应为144天（30+30+31 +31+23-1） 单据贴现利息=单据到期值x贴现率x贴现天数/360＝10300x8%x 144/360=329.60（元） 2/2