流程审计与流程优化.pptVIP

（四）流程审计方法介绍 方法一：穿行测试 涵义：明确一个事项在业务流程的运行轨迹全过程 分类：根据追查方法的不同，穿行测试可分为： 正向测试 逆向测试 评价： 优点：完整清晰地反映流程运作的全貌与内部细节 缺点：花费时间较长 （四）流程审计方法介绍 采 购 员 2 资质审核 3 采购订单 4 采购谈判 5 签订合同 8 入库验收 10入库上帐 11 采购结算 12销售跟踪 7 到货确认 9 商品标价 6 在途跟踪 1 新品调研 质 管 部 仓 储 部 财 务 部 （四）流程审计方法介绍 方法二：攻击性测试 涵义：有意识地向流程输入异常信息，测试流程能否识别并正确处理，从而发现： 流程运作的符合性 监控点的有效性 正 确 的 输 入 √ √ √ √ 关键监控点 异常输入 （四）流程审计方法介绍 方法三：访谈 访谈准备 访谈计划、访谈提纲、访谈人员准备 访谈实施 开始、实施、结束 访谈总结 访谈记录整理、访谈技巧总结 流程优化介绍 第三部分 流程优化基础理论 流程优化实操程序 如何管理流程的持续优化 一、流程优化与流程重组 流程优化（BPI，Business Process Improvement ） BPI是对流程的持续渐进式改进，并且重视和鼓励员工的参与和学习。 流程再造\流程重组（BPR，Business Process Reen