内部审计工作实施细则.pdfVIP

- 部审计工作实施细则 为进一步创新工作方式方法，提高工作效能，使部审计 工作更加科学化、制度化、规化，特制定部审计工作实施细 则。 财务管理审计实施细则 财务管理审计是依照国家法律、法规和政策，独立监视 和评价单位的财务收支及其有关经济活动的真实性、合法性 和效益，以促进单位各部门强化部管理，遵守国家财经法规， 加强廉政建立，维护自身合法权益。 一、审计围 1、财务收支及有关经济活动； 2、财务预算的执行和决算； 3、预算、外资金的管理和使用情况； 4、专项资金的筹措、拨付、管理和使用； 5、各种重要经济合同的签订和执行； 6、国家财经法规、上级部门和储藏财经规章制度的执 行情况，部控制制度的健全性和有效性； 7、经济管理和效益情况。 二、审计容 〔一〕财务管理的审计容 1、财务部管理制度是否落实到位，财务部控制制度是 .