系统总体业务作业流程图.docxVIP

系统总体业务流程图 图1-1: 系统初始化流程说明 1-1: 目标 进行系统初始化，使系统进入可解决正常业务状态。 业务背 系统安装后，系统参数、基本资料等都没有，系统还不能解决详尽业务。顾客必 要依据实 景 际业务管理需要，建立系统控制参数、科目、核算项目等后，才干解决 正常业务。 在系统启用以前，适用所有行业。 适用范 围 序号 责任部门 负责人 1 启用账套一一启用账套，建立账套期间 财务/IT部 系统管理员 2 系统参数建立一一建立系统参数 财务/IT部 系统管理员 3 顾客建立一一将系统顾客和每个顾客权限在系统中设 定 财务部 主管会计 4 币别建立一一在系统中建立币别 财务部 总账会计 5 核算项目、科目建立一一在系统中建立科目和核算项 目 财务部 主管会计 6期初数据录入一一将期初余额录入系统财务部主管会计 7 数据检査一一系统检查期初余额与否平衡，数据与否 财务部 主管会计 对的还需人工做进一步检查。 凭证解决业务流程说明 相关内容见表2-2: 目标实现凭证生成.审核、过账和改正所有操作 业务背顾客在实现初始化之后，系统已成功启用。财务人员需要以凭证方式记录企业发生实际经 景济业务。同步，按照实际工作规立，对凭证进行审核、过账，发现错误进行改正。 适用范1. 、齐种方式产生凭证，波及手工凭证、系统生成凭证、模式凭证、自动转账 凭证、外 1 围 部引入凭证、凭证冲销等 6种方式产生凭证。 2、凭证所有解决业务，凭证生成、审核、过账、改正和删除。 序号 责任部门 负责人 1 新增凭证一一手工录入、引入或许系统产生凭证。 财务部 会计 2 凭证查问一一查问切合条件凭证 财务部 财务人员 3 凭证审核一一会计主管审核系统内凭证 财务部 总账会计 4 凭证反审核一一发现已审核凭证错误，将其反审核， 进入可财务部 主管会计 改正状态 5 凭证过账一一将切合条件凭证登记到账薄 财务部 主管会计 6 凭证反过账一一发现已过账凭证错误，将英反过账， 进入可财务部 主管会计 改正状态 凭证录入与审核 业务流程图 妊证丢入月G植开妬 流程说明 相关内容见表2-3： 规程保证原始数拯以凭证形式变为软件数据，并经过审核得以确认。 目的 业务 1. 已成立会计制度； 背景 2. 原始凭证真切、合法、完整： 规程 1.直接由普通原始凭证制作凭证： 适用 由软件业务数据生成凭证或由手工录入此类凭证 ; 2. 范围 序号 解决说明 责任部门 负责人 1 依据已审核过原始凭证，在K/3系统总账系统 凭证录入 财务部 总账会计 中录入凭证并自检，或检查由系统自动生成凭证精 确性。 2 规泄当天业务凭证，当天生成或录入总账凭证。 财务部 总账会计 3 原始凭证真切、合法、有效。 财务部 总账会计 4 会计记账凭证编制期不能早于实际业务发生期。 财务部 总账会计 5 审核录入凭证与否信息完整精准。 财务部 主管会计 6 如凭证录入有问题，则见告制单人根据原始凭证检査 和改正财务部 主管会计 凭证，此工作规立在1个工作日内完成。 7如凭证录入无问题，则在K/3系统凭）正查问功能中对财务部主管会计 已录入凭证进行审核，此工作规定在凭证检查无误后 ］个工作日内完成。 表2?3 凭证反审核业务 凭证反审核业务流程图 流程说明 相关内容见表2-1： 规程对发现间题已审核凭证进行反审核，使之返回至未审核状态以便于更正。 目的 业务已审核凭证在账簿生成或报表生成等后续解决过程中发既有误： 背景问题凭证为已审核凭证或已过账凭证： 规程1.审核与反审核必要为同一人： 适用2.如果此凭证已过账，则需先反过账后再反审核； 范围3.适用于本会计期间改正或跨会计期间改正： 序号解决说明责任部门负责人 1发现问题凭证后申请反审核凭证以便改正 a 2 3 a b 4  财务部 主管会计 由主管会计检査问题因素，并对与否反审核凭证做判 断 不批准反审核凭证，则经过红字冲销或蓝字更正凭证 财务部 总账会计 批准反审核凭证，则检査此凭证与否在目前会计期间， 与否财务部 主管会计 需要反过账或反结账 需反过账或反结账时，则先进行反过账或反结账后， 再反审财务部 主管会计 核凭证 财务部 主管会计 如凭证为业务系统生成凭证，且相关单据已核销，则 需要先 对相关单据进行反核销后才干再做反审核解 决。 不需反过账或反结账时，则直接进行反审核凭证 财务部 主管会计 表2-4 审核与反审核必要由同一人完成。 凭证过账与对账业务 凭证过账与对账业务流程图详尽内容见流程图2-6： 承上页 诸误的账薄 是 正确的账薄 流程说明 相关内容见表2-5： 规程 对已审核凭证进行过账与及账簿査询，做结账前准备。 目的 业务背凭证已审核 景 待过账凭证 规程合 用范围 序号 解决说明 责任部门 负责人 检查待过