交易所对控股股东、实际控制人等关联方占用公司资金采取监管措施案例汇总.docxVIP

交易所对控股股东、实际控制人等关联方占用公司资金 采取监管措施案例汇总 序号 证券简称 处理事由 涉及对象 监管措施 案情介绍 1 营口港 600317.SH 控股股东隐性占用上市公司资金 上市公司,董事,其他高级管理人员,财务总监,董秘，控股股东 对上市公司及时任董事长、总经理、财务总监、董事会秘书予以监管关注（上证公监函〔2020〕0090 号 ） 对控股股东予以通报批评。（上海证券交易所纪律处分决定书〔2020〕76 号） 营口港将日常经营资金归集至控股股东营口港务集团有限公司（以下简称营口港集团）控股子公司营口港务集团财务有限公司（以下简称财务公司），由财务公司进行集中收付公司作为财务公司的成员单位，提供了财务公司的绝大部分流动性来源，其中 2017 年末财务公司从公司归集资金16.95 亿元，占财务公司归集资金的43.74%，而公司从财务公司获取贷款 3 亿元。2018 年末财务公司从公司归集资金 30.43 亿元，占财务公司归集资金的 73.68%，而公司获取贷款 4.5 亿元。上述行为形成了关联方隐性非经营性占用上市公司资金。 上述行为被监管认定为关联方隐性非经营性占用上市公司资金后，公司积极督促控股股东配合整改，原存放在财务公司的资金已全部转移至外部银行或其他金融机构以及偿还有息负债，未造成公司资金损失。 基于此上交所对上市公司及时任董事长、总经理、财务总监、董事会秘书予以监管关注；对控股股东予以通报批评。 2 龙韵股份 603729.SH 控股股东及关联方非经营性占用公司资金 上市公司,实际控制人,董事,董秘,财务总监 对上市公司及其控股股东暨实际控制人、时任董事长兼总经理、时任董事会秘书、时任副总裁（代行财务总监职责）予以通报批评。 （上海证券交易所纪律处分决定书〔2020〕64 号） 新疆愚恒影业集团有限公司（以下简称愚恒影业）作为上海龙韵传媒集团股份有限公司（以下简称公司）控股股东暨实际控制人段佩璋实际控制的公司，为公司的关联方。公司全年向愚恒影业预付广告资源采购款合计 36,880 万元。但受行业整体下行等因素影响，客户调整广告投放预算，公司全年实际与愚恒影业发生交易金额 2,557.35 万元。愚恒影业全年累计向公司返还23,199 万元采购款，但仍有部分款项未能及时退还。截至 2018年末，上述预付采购款余额为 11,123.65 万元。上述交易，愚恒影业非经营性占用公司资金 9,575 万元，占公司 2017 年度经审计净资产的 13.02%。 鉴于前述资金往来具有一定交易背景，公司已对相关交易按日常关联交易事项履行披露及决策程序，前述占用资金也已全部归还，本所已酌情予以考虑。 基于此上交所对上市公司及其控股股东暨实际控制人、时任董事长兼总经理、时任董事会秘书、时任副总裁（代行财务总监职责）予以通报批评。 3 司太立603520.SH 控股股东非经营性资金占用 及 上市公司,控股股东,董事,董秘,财务总监 对上市公司及其控股股东暨时任公司董事长兼总经理、时任总经理、时任董事会秘书、时任 财务负责人予以通报批评。 （上海证券交易所纪律处分决定书〔2020〕36 号） 根据公司 2018 年年度报告及天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明》，2018年1月7日、7月4日、11月26日，公司控股子公司江西司太立制药有限公司在无交易实质背景下，向关联方神圣农业背书转让票据及拆出资金，最终用于解决控股股东胡锦生个人债务及其前期收购浙江台州海神制药有限公司的贷款及股权转让款，形成控股股东非经营性资金占用。其中，2018年1月7日，江西司太立向神圣农业背书无交易实质的票据 1,948.28万元，最终用于胡锦生向第三方质押取得拆借资金，直至 2018年6月28日全部归还；2018年7月4日，江西司太立通过供应商单位向神圣农业拆出资1,500万元，直至2018年12月24日全部归还；2018年 11月26日，江西司太立向神圣农业拆出资金 8,000万元，直至2018年12月12日全部归还。2018 年度，上述资金占用款项累计发11,448.28 万元，占公司 2017 年期末经审计净资13.36%。 公司子公司在无交易实质背景下向关联方背书转让票据及拆出资金，最终将资金由控股股东用于解决个人债务及支付股权转让款，形成控股股东非经营性资金占用，涉及金额较大；同时，公司未按已披露的股份回购方案实施回购，实际回购情况与披露回购计划存在较大差异。 基于此上交所对上市公司及其控股股东暨时任公司董事长兼总经理、时任总经理、时任董事会秘书、时任财务负责人予以通报批评。 4 华泰股份600308.SH 控股股东非经营性资金占用 上市公司,控股股东,实际控制人,董