成本结算培训手册.ppt

操作说明-----材料出库核算 选择结转本期所有物料时，会对所有非自制物料核算出库成本。 系统会按照物料代码和仓库（组）顺序，逐个物料、仓库（组）计算，计算时需用到的资料有期初余额，本期入库数量及入库成本，物料的计价方法，出库数量。 第三十页，共七十五页。 核算单据查询 第三十一页，共七十五页。 操作说明-----期未结账 第三十二页，共七十五页。 操作说明-----期未结账 用于将本期的材料的数量，成本价格，金额结转到下一期 第三十三页，共七十五页。 操作说明------投入产量录入 第三十四页，共七十五页。 操作说明------投入产量录入 投入产量录入可直接引入生产任务单 第三十五页，共七十五页。 操作说明------完工产量录入 第三十六页，共七十五页。 操作说明------完工产量录入 完工产量录入直接引入仓存系统的产品入库单 第三十七页，共七十五页。 废品产量录入 第三十八页，共七十五页。 废品产量录入 废品产量录入是反映企业本期生产过程中产生的不可修复废品和可修复废品的成本对象的产量，用来计算废品损失和废品成本。 第三十九页，共七十五页。 产品成本标准分配设置 第四十页，共七十五页。 产品成本标准分配设置 设置为不计算在产品成本 第四十一页，共七十五页。 产品成本标准分配设置 分标标准设定：不计算在产品成本 因为采用的FGS倒冲的方式，在产品都是以材料形式的库存在WIP上的，所以不计算在产品成本 第四十二页，共七十五页。 更新无单价单据 第四十三页，共七十五页。 更新无单价单据 有些物料成本计算没有价格来源，需要手工更新 第四十四页，共七十五页。 单据价格来源参数 核算时特殊单据的价格来源 第四十五页，共七十五页。 单据价格来源参数 用于定义一些特殊的单据或者物料的价格来源 如：无源单的红字单据 返工的产品（本期无投入产出的） 第四十六页，共七十五页。 成本计算检查 第四十七页，共七十五页。 实际成本计算合法性检查 实际成本计算的数据合法性检查包括了费用分配过程中可能出现的错误，检查的具体内容如下： 1.?本期是否有投产成本对象信息； 2.?检查是否存在有期末在产品盘点数量为负数的成本对象 3.?检查是否存在有完工入库而生成凭证的单据 4.?检查成本对象对应的废品产量是否有本期完工产量 5.?检查成本对象对应的废品费用是否有本期完工产量 6.?检查残值退料部分的红字退料单是否指定了具体的成本对象 7.?检查残值退料生产领料单上的物料能否取到成本项目 第四十八页，共七十五页。 实际成本计算合法性检查 8.?判断成本期间和核算期间是否一致 9.?检查有费用发生的辅助生产部门是否提供了劳务 10.?检查是否存在有完工入库没有定义成本对象的产品 11.?检查是否存在有完工入库但没有投产的成本对象 12.?检查是否存在没有进行材料费用分配的领料单 13.?检查是否存在没有进行其它费用分配的费用单 14.?检查是否存在没有进行部门间共耗费用分配的费用单 15.?检查有副产品完工产量的分类法成本对象对应主产品是否有完工产量 16.?检查本期有完工产量的分类法成本对象对应副产品是否录入单位标准成本 第四十九页，共七十五页。 实际成本计算合法性检查 17.?检查本期分配后单据是否存在没有指定成本项目的情况 18.?材料耗用嵌套检查 19.?有共耗费用单据的要素费用是否设置了分配标准：根据已经录入的共耗费用单据判断出要素费用，对这些要素费用判断是否设置了分配标准，需区分一般耗用和废品耗用两种情况 20.?采用定额材料分配材料费用时，是否存在成本对象找不到对应BOM 21.?有在产品产量的成本对象是否已经设置了在产品成本分配标准。 第五十页，共七十五页。 成本调整单 第五十一页，共七十五页。 成本调整单 当物料的成本价格异常时，用此调节成本 第五十二页，共七十五页。 自制件成本计算 第五十三页，共七十五页。 Prepared by Bony 2010/07 第一页，共七十五页。 成本结算 1.元素 2.名词 3.逻辑 4.流程 5.操作说明 第二页，共七十五页。 成本结算-----元素 成本的要素: 原材料，半成品，成品 , RMA,返工成品 人工成本，机器成本 汇率，币别，委外加工费用，计划单价 仓库组 第三页，共七十五页。 成本项目 直接材料 直接人工 其它直接费用 制造费用 第四页，共七十五页。 成本结算-----单据 单据成本要素： 产品入库单，外购入库，采购发票，委外加工入库 生产领料单