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企业集团资金集中管理财务公司模式的分析 　　摘要：企业集团资金的运作质量关系到企业的生存和发展。企业集团想要在新时代背景下实现快速发展，需要将资金集中管理作为发展途径。目前，企业集团资金集中管理的模式分为许多种，在众多管理模式之中，财务公司模式是最为有效的资金集中管理模式。本文以集团企业作为研究对象，对企业集团资金集中管理财务公司模式进行分析，主要包括财务公司模式发展、资金结算中心、境内外资金池、票据池和投资筹资等财务公司模式，希望能够为相关行业提供借鉴。 　　关键词：企业集团;资金集中管理;财务公司模式 　　企业集团的资金集中管理主要是指由集团决策层统一分配和安排集团内部自由资金和需要融资的企业。企业集团资金集中管理效果直接关系到企业的生存和发展，如果企业集团资金集中管理效果不佳，会降低集团资金的利用效率，继而影响企业的发展速度和发展规模。现代资金管理理念的发展，推动了资金集中管理模式的创新和演变，财务公司模式逐渐形成，笔者以某企业集团财务集中管理财务公司模式为例，对其进行详细的分析。 　　一、财务公司模式发展 　　财务公司是依附于集团企业而存在的组织，由集团总部所设立。且经过中国银监会批准后成立且具有独立法人资格的金融机构，对集团企业负责。现阶段，商业银行网上银行系统或企业集团自主研发的资本系统，是财务公司管理企业集团资金的主要系统。企业集团财务公司在合作银行开立的资金结算账户是账户系统的基础，同时也是整个集团的主要结算账户，企业集团下属子公司需要在主账户下开立附属账户，我们可以将子公司所开立的账户称之为二级账户。企业集团全部资金的集合就构成了财务公司账户的资金池。由财务公司对企业集团资金进行统一的收集和分配，这样一来，就使企业集团资金利用效率得到有效提升，企业集团财务费用也随之减少。企业集团通过利用资金管理平台，能够对子公司的资金进行有效使用。财务公司在资金利用和分配过程中，起到了监督和管理的作用，有利于约束子公司或母公司不合理的资金使用行为，以规避财务风险。可以将财务看做是企业集团提升财务管理水平的重要手段，在我国财务公司产生的基础为企业集团，需要为企业集团提供服务。在经过多年发展之后，财务公司的实力持续提升，从无到有，从小到大，其作用已经被众多企业集团所重视，实现了快速的发展。 　　二、企业集团资金集中管理财务公司模式分析 　　1.资金结算中心模式 　　资金结算是企业集团财务公司的一项重要职能，有利于提高企业集团资金结算和利用的效率，繼而节省资金流通和占用成本。企业集团财务公司使用的资金管理系统为“银企直联”，可以实现自动对账、验证收据和付款信息，以保证企业集团的资金安全。在零余额管理方面，通过控制实时收入和支出预算，将企业内部的资金盘活，实现对企业资金存量的合理控制，进一步削减资金占用的成本，资金利用效率也会随之得到改进。此外，基于资金平台开展各项资金集中管理业务，可以保证各项资金管理工作的效果。比如：资金调剂、付款数据统计分析、上报资金收付计划等。对内还可以实现资金集中管理平台和财务账务模块的集成，促进各项业务的协同开展。 　　资金结算中心业务由以下内容构成，分别为外部收款处理、集团子公司之间的转移和向集团外部企业付款。其中外部收款处理是指财务公司能够利用结算系统将子公司的收入转移到合作银行的账户上，这个账户是企业集团的总账户，这样一来，就实现了对子公司收入实时收集和集中管理的目的，企业集团资金周转速度和利用效率会得到提升。而后者是指财务公司会开立主账户，并设置直连接口，而子公司则开立结算账户。在企业资金结算系统发出支付指令之后，利用多种支付方式，比如：转账、代付等，使子公司的资金使用计划和系统设定得到满足，与此同时，财务公司资金结算系统会对支付进行验证，如果支付超出资本预算范围，则不予执行。如果支付处于资本预算范围内，经批准后，支付命令会被银行网上银行系统所接受，从而完成支付请求。 　　2.境内外资金池模式 　　财务公司在获得跨境本外币资金池的资质后，就可以对银行银企直联功能加以使用，可以基于swift系统，建立全球账户，实现对集团企业全球账户的实时管理和控制，并能够在特定条件下使用。目前，国内企业集团利用swift系统建立全球账户的企业接近30家。在国外金融市离岸资金管理平台的帮助下，集团可以选择参与或托管的方式，保证境外资金的运行安全和运行效果。 　　子公司账户余额归集和资金额度调剂是资金池的主要业务内容。基于财务公司所构建的资金池，可以保证资金的安全。在确保资金安全和企业集团正常发展的前提下，可以将闲置的资金，以贷款和投资的方式，借给子公司，这样一来，就可以充分发挥资金集中管理资金保值和增值的作用。