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PAGE 8 公司年度全面风险管理报告 编制/时间 审核/时间 批准/时间 一、年度全面风险管理工作回顾 （一）年重大风险评估情况 1.已识别重大风险 风险类别 风险名称 发生情况 运营类 应收账款和预付款管理风险 1、应收账款：年初公司对12家客户单位共计金额1294万元进行了债权预警。经各单位共同努力，全年清理回来债权242万元（含抵抹账款，其中有4家单位已全部清理完毕），年底债权预警余额1052万元。 2、预付账款：某公司属于大集体单位，依靠厂外协加工零星材料，获得零星加工费维持单位日常开支。现与公司往来账余额217万，是多年累计下来的职工养老保险费，水电费、厂房租用费等，因经营不善无力支付，目前该单位处于完全停产状态，等待国家对集体企业的破产政策，符合计提坏账准备的个别认定法。 战略类 战略管理风险 2020年销售收入增长乏力，市场订单严重不足，经营规模大幅下降，同比降低30.86%。 运营类 采购与供应管理风险 发生一起采购物资质量事故。 2.未识别重大风险 风险类别 风险名称 发生情况 运营类 市场风险 2020年公司判断矿自卸车市场需求量将会稳定在5000-8000辆左右，年初制定销售计划时按市场份额制定了开拓计划。实际在2020年矿用自卸车市场大幅下滑，年需求量降低至3000辆车，导致部分产品形成库存积压。 （二）所评风险在2020年产生的影响和损失 风险名称 发生次数 造成的影响和损失 应收账款和预付款管理风险 4 一、应收账款。某公司无力支付货款，应收账款659万元收回可能性较小，2020年末已按个别认定法全额提坏账准备，形成重大损失。 二、预付账款 1、某厂217万元，该单位是大集体单位，由于历史原因，该单位一直使用公司水电和设备从没付款，因此形成预付账款，现该单位2020年已经停产，形成债务风险，如果该单位注销或破产，将形成损失。 2、重庆某公司、四川某公司等公司以前曾是公司供应商，现货款结清已无业务往来，客户中心分解的供应商三包质量索赔款形成的预付款103万元，无法追溯将形成损失。 3、重庆某公司等公司是公司外协加工单位，从公司调出物资不能及时回厂入库挂账形成预付款48.6万元。其中某公司有15万元材料款账龄是一年以上，存在潜在风险，可能形成呆坏账，造成损失。 战略管理风险 1 全年完成销售收入22546万元，与年初目标值35000万元差距甚大。导致公司经营效果极差（亏损6473万元）。 采购与供应管理风险 1 因悬挂座质量问题，造成直接损失40余万元。 市场风险 1 因市场预测失误，造成矿用车产品积压金额高达400万元。 （三）所评风险在2020年产生的管理成效 1.应收账款和预付款管理风险 （1）管理策略和解决方案 ①确定赊销客户范围。对知名上市公司、有实力的国有家大型企业如果业务量大，可适度赊销，但必须把应收账款控制到一定的范围，定期全额清收。比如徐集团，中科等。 ②及时清理当期销售合同，随时关注相关客户单位的回款条款，把握好定期回款最佳时期。 ③抓好商品计划生产进度，及时为客户提供合格产品是保证及时回款的关键（错过客户装车时期，客户可能会拒收，造成公司产品积压）。 ④商品及时开票。对已发商品及时与客户单位和业务人员联系开票挂账事宜，不要错过客户当期的挂账时间，是管好货款回收的必备条件。 ⑤加强应收账款定期对账管理，明确双方的权利和义务。 ⑥充分利用社会资源，对收款难度较大但资金无风险的单位进行策略性回款（如三方转款等）；对经济运行质量不良的主机厂直接采用贴点子或转款等方式。 ⑦采用灵活多变的收款措施，确保货款及时回收。如：对一些采用正常手段收款无望且资金存在风险的单位应尽早启动法律程序加以催收。 （2）管理的成效 ①2020年12月应收账款净额7105万元比年初（11776万元）减少4671万元，降低39.66%，控制在2020年年度目标值10000万元以内。 ②2020年12月预付账款金额424万元比年初600万元减少176万元，降低29.33%。 2.战略管理风险 （1）管理策略和解决方案 ①由公司领导亲自带队深入市场，分片区走访重点客户，加强与用户的沟通。加大市场的开拓力度，想方设法抢抓市场订单。 ②对国内客户进行全面梳理，做好市场需求分析，制定走访计划，逐一拜访、沟通。在巩固现有业务板块的同时，着手做好机场车、自卸车、湿式制动器桥等市场的走访、调研工作，寻找新的经济增长点。 ③持续开展国内自卸车底盘、地下装载机、机场摆渡车生产企业的走访与产品推介工作。 ④进一步加大对公路自卸车、宽体自卸车、起重机、湿式制动器桥车辆、客车车辆、石油车辆等七大产品业务板块以及主减、轮边减速器等部套件配套市场的开拓力度，积极争取市场订单。 ⑤针对市场疲软，产品订单不足的严峻形势。一方面，销售部门重点做