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出纳岗位工作实务 讲义 提 纲 一、为什么要设置出纳岗位 一、为什么要设置出纳岗位 二、出纳人员应具备的素质 二、出纳人员应具备的素质 三、出纳人员与会计人员的关系 三、出纳人员与会计人员的关系 四、建立出纳工作制度 四、建立出纳工作制度 五、现金及现金管理制度 五、现金及现金管理制度 六、印鉴及印鉴的管理 六、印鉴及印鉴的管理 七、如何开立银行账户 七、如何开立银行账户 八、更户、并户、迁户、销户 八、更户、并户、迁户、销户 讲义 提 纲 九、支票的签发 九、支票的签发 十、支票的结算 十、支票的结算 十一、预留印鉴更换及挂失 十一、预留印鉴更换及挂失 十二、账薄的设置和启用 十二、账薄的设置和启用 十三、会计账薄的登记 十三、会计账薄的登记 十四、对账及对账的主要内容 十四、对账及对账的主要内容 十五、结账时账户余额填写 十五、结账时账户余额填写 十六、出纳资料整理与交接工作 十六、出纳资料整理与交接工作 ? ? 一、为什么要设置出纳岗位?? 出纳，顾名思义，出就是支出，纳就是收入。 具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本 单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库 存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作 的总称。 出纳通常包含两层意思： 一是指出纳工作，就是现金及票据的收进、 付出、结存业务。 二是指出纳人员，就是办理上述业务的人员。 ? ? 一、为什么要设置出纳岗位?? 《会计法》第二十一条第二、三款专 门规定出纳员不得兼管稽核、会计档案 保管和收入、费用、债权债务账目的登 记工作。所以，凡是实行独