茶叶专业合作社出纳员岗位责任制.pdfVIP

茶叶专业合作社出纳员岗位责任制 一、认真执行《会计法》、《农民专业合作社财务会计制 度》，遵守国家法律法规和财经制度，忠于职守，坚持原则。 二、严格公私分明，严禁公款私存，不得贪污、侵占和 挪用合作社资金。杜绝因私借款。白条抵库、库存现金发生 短缺，由出纳员自负。因公借款或临时经手集体现金收付的 人员，应在办完公事后五天内结清账目，前账不清，后账拒 付。 三、认真审核原始凭证，坚决抵制乱开支行为，对不符 合财务制度规定和没有事由、经手人、证明人、审批人的开 支拒绝支付。对超越审批权限的开支票据，要退回去补办手 续。 四、及时登记现金、银行存款日记账，做到账款相符。 日清月结，收付款凭证不跨月保管，账款核对无误后向会计 员结账并填报出现金存款结报单。 五、坚持库存现金限额制，及时把收到的资金和超库存 限额的现金存入银行，保证资金的安全。 六、积极主动催收各类应收款项，保证合作社资金及时 回收。 七、按财务制度规定范围，使用好收款收据，使用完后， 及时向会计员结报交还存根，入档保管，做到领交手续齐全。 八、做好营销统计、合同管理等工作。