6700 复核工作底稿-oo.xls

6700-3 6700-2 6700-1 业务复核核对表6700 业务复核核对表-准则稿 dxnsjtempsheet dxn Print_Area ---表名--- dxnsjtempsheet ---end--- 底稿编号 8301 现金流类型编号 0007 单位名称 湖州乐通 项目名称 业务完成阶段审计工作 会计年度期初 2016 会计期间期初 1 会计年度期末 会计期间期末 12 编制人 ZYF 编制日期 2017-04-18 复核人 ZSH 复核日期 2017-04-28 二级复核人 二级复核日期 三级复核人 三级复核日期 四级复核人 四级复核日期 五级复核人 五级复核日期 索引号 E 会计期间 2016年01月—2016年12月 截止日 2016年12月31日 审计年度 审计机构 会计制度 [企业会计准则] 附注损益本期表头 本期 附注损益上期表头 上期 附注资产负债借贷表头 附注资产负债期初表头 期初 附注资产负债期末表头 期末 业务复核核对表 被审计单位： 索 引 号： 项 目： 截止日/期间： 编 制： 复 核： 日 期： 日 期： 一、项目经理复核 复核事项 是/否/不适用 备注 1．是否已复核审计计划，以及导致对审计计划作出修改的事项？ 2．是否已复核重要的财务报表项目工作底稿？ 3．是否已复核特殊交易或事项工作底稿，包括债务重组、关联方交易、非货币性交易、或有事项、期后事项（已更新至审计报告日）、持续经营能力等？ 4．是否已复核重要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正工作底稿？ 5．是否已复核错报累积和评价工作底稿及试算平衡表？ 6．是否已复核管理层声明书，股东大会、董事会相关会议纪要，与客户的沟通记录及重要会谈记录，律师询证函复函？ 7．是否已复核审计总结？ 8．是否已复核已审计财务报表和拟出具的审计报告？ 9．实施上述复核后，是否可以确定下列事项： （1）审计工作底稿提供了充分、适当的记录，作为审计报告的基础？ （2）已按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作？ （3）对重大错报风险的评估及采取的应对措施是恰当的，针对存在特别风险的审计领域，设计并实施了针对性的审计程序，且得出了恰当的审计结论？ （4）作出的重大判断恰当合理？ （5）提出的建议调整事项恰当，相关调整分录正确？ （6）未更正错报无论是单独还是汇总起来对财务报表整体均不具有重大影响？ （7）已审计财务报表的编制符合企业会计准则的规定，在所有重大方面公允反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量？ （8）已按照中国注册会计师审计准则的规定发表了恰当的审计意见，拟出具的审计报告措辞恰当？ 声明：本人已按照本所的复核政策对审计工作底稿进行了复核，本人所有的复核意见已经得到解决； S公司年度报告和财务报表已获得批准和签署。本人认为审计工作底稿支持我们得出结论和拟出具的审计报告。 签字： 日期： 二、项目合伙人复核 1．是否已复核审计计划，以及导致对审计计划作出重大修改的事项？ 2．是否已复核存在特别风险的财务报表项目工作底稿，以及项目组采取的应对措施？ 3．是否已复核项目组作出重大判断的财务报表项目工作底稿？ 4．是否已复核重要会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正工作底稿？ 5．是否已复核错报累积和评价工作底稿？ 6．是否已复核管理层声明书，股东大会、董事会相关会议纪要，与客户的沟通记录及重要会谈记录，律师询证函复函？ 7．是否已复核审计总结？ 9．实施上述复核后，是否可以确定： （1）对项目负责经理实施的复核结果满意？ （2）对重大错报风险的评估及采取的应对措施是恰当的，针对存在特别风险的审计领域，设计并实施了针对性的审计程序，且得出了恰当的审计结论？ （3）项目组作出的重大判断恰当合理？ （4）提出的建议调整事项恰当合理，未更正错报无论是单独还是汇总起来对财务报表整体均不具有重大影响？ （5）已审计财务报表的编制符合企业会计准则的规定，在所有重大方面公允反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量？ （6）已按照中国注册会计师审计准则的规定发表了恰当的审计意见，拟出具的审计报告措辞恰当？ 声明：本人已按照本所的复核政策和程序与项目组进行了讨论，对审计工作底稿进行了复核，所有的复核意见均已得到解决。本人认为审计工作底稿支持我们得出的结论和拟出具的审计报告。本人已询问项目组所有成员，没有注意到任何影响本所独立性的事项。 三、项目质量控制复核（必要时） 1．项目质量控制复核之前进行的复核是否均已得到满意的执行？ 2．是否已复核项目组针对本业务对本所独立性作出的评价，并认为该评价是恰当的？ 3．是否已