以资产管理提升为目标的账卡物一致性管理.docx

精品文档 精品文档 . . 目前，随着国家输配电价改革的推进，电网企业需要在 投资、接收用户资产、设备资产联动等方面进一步提升管理水平，以适应改革后的新盈利模式，电网资产及有效资产的规模和质量已经成为影响未来公司经营绩效的重要因素。因此，输配电价改革及成本监审对资产管理工作提出了新的要求，而账卡物一致率则是衡量公司资产管理水平的重要指标。为了加强固定资产管理，规范管理行为，提升资产标准化、精益化、信息化管理水平，确保有效资产保值增值，东平公司从流程控制入手，切实加强固定资产管理的基础工作，加快电网工程建设，深入开展资产账、卡、物一致性治理工作，优化资产结构，及时清理无效低效资产，达到“资产优良”，推动资产价值管理与资产实物管理的统一和联动，账、卡、物动态一致。 1、对固定资产入账建卡流程的控制 工程完工增加的固定资产 基本建设工程竣工完成后交付使用的固定资产，由项目 建设管理单位配合实物管理部门，根据现场实物将《工程消耗物资清单》提交至财务部门，再由设备归口管理部门配合财务部门到现场进行实物核查；若清单上所列资产与实物不符的，设备归口管理部门应查明原因，在核对相符并且交接各方签字确认后，在 PMS 系统中严格按照省公司建卡原则创建设备卡片推送至 ERP 中由财务部门审核建 卡，并以实际支出为基础，对设备安装所消耗物资材料进 行价值分配，编制资产价值分配表报送至财务资产部，财 务部据