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餐饮管理有限公司财务管理制度王永才（篇材料） 第一篇：餐饮管理有限公司财务管理制度 王永才 贵州梦香园餐饮管理有限公司 财务管理制度 第一章 总则 一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 二、公司财务部门的职能是 （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。 （三）积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 （七）完成公司交给的其它工作。 三、公司财务由财务经理、主管会计、稽核会计、出纳等工作人员组成。 四、公司各部门和员工办理财会事务时，必须遵守本规定。 第二章 财务工作岗位职责 一、会计负责组织本公司的下列工作： （一）对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。 （二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 （三）负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。 （四）对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。 （五）协调本部门与公司内部其它部门的关系。 （六）协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。 （七）负责各种与财务有关的证件的办理及年审。 （八）建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。 （九）承办公司领导交办的其它工作。 二、会计的主要工作职责是： （一）按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。 （二）负责核对往来账务及清理。 （三）原材料，产成品，半成品，库存商品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。 （四）负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。 （五）负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。 （六）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。 （七）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。 三、出纳的主要工作职责是： （一）认真执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金 不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。 （三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。 （四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经执行总经理签字后，方可生效。 （五）积极配合银行做好对账、报账工作。 （六）配合会计做好各种账务处理。 （七）根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转到会计处，以便及时入账。 （八）在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会计处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。 （九）负责公司发票的开据和及时发送。 （十） 完成公司领导交办的其它工作。 第三章 财务工作管理 一、财务年度自一月一日起至十二月三十一日止。 二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并将审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 四、财务工作人员应当会同执行总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 五、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报执行总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 六、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 七、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向执行总经理报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 八、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，根据我们公司的实际情况，以财务部自查为主。