新企业所得税年度申报表填报.pptxVIP

企业所得税年度申报表（A类，2014版）填报;1.新申报表主体架构 2.申报表主表 3.重点介绍几个常用的附表;《企业所得税年度纳税申报表（A类）》; ; 新申报表体系的变化;年度申报表：封面;年度申报表：填报表单;年度申报表：填报表单;年度申报表：填报表单;年度申报表：填报表单;年度申报表：填报表单;《企业基础信息表》，重要;《企业基础信息表》—基本信息部分;《企业基础信息表》—基本信息部分;《企业基础信息表》—基本信息部分;《企业基础信息表》—基本信息部分;《企业基础信息表》—主要股东及投资情况;主表结构;主表结构－利润总额的计算;主表—利润总额计算;主表—利润总额计算;第1行“营业收入”;第2行“营业成本” ;填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。 －本行根据纳税人相关会计科目填报。 －纳税人在其他会计科目核算的本行不得重复填报。;第4行“销售费用”：纳税人在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。 －本行通过《期间费用明细表》中对应的“销售费用”填报。 第5行“管理费用”：填报纳税人为组织和管理企业生产经营发生的管理费用 －本行通过《期间费用明细表》中对应的“管理费用”填报。 第6行“财务费用”：填报纳税人为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用。 －本行通过《期间费用明细表》中对应的“财务费用”填报。