船舶企业内控体系财务部资金管理流程关键控制矩阵式样.doc

第 PAGE 6 页 共 NUMPAGES 7 页 船舶企业内控体系财务部资金管理流程关键控制矩阵式样 流程框架 控制目标类型 风险点编号 风险描述 控制活动 证明控制执行的相关文档 适用层级 控制属性 控制责任 一级流程名称 二级流程名称 Ⅲ级流程名称 C: 完整性控制 A: 准确性控制 V: 有效性控制 R: 接触性控制 控制编号 控制描述 是否关键控制 控制执行依据的相关制度 发现性/预防性 手工/自动/依赖系统的手工控 控制频率 控制点负责部门 控制点负责岗位 流程负责人 资金管理 资金统筹与划拨 资金计划 √ √ √ R1 资金计划未经有效审批，影响资金使用质量 K1 ××公司